Hva er en kvalifisert tillit?

En kvalifisert tillit er en tillitsordning der mottakeren av mottakeren spiller en viktig rolle i å bestemme hvordan midler blir distribuert av tillitsadministratoren.Hensynet av forventet levealder er med på å etablere det som kalles den nødvendige minimumsfordelingen, eller RMD, og guider administratoren i utbetaling av månedlige kvoter til en mottaker, eller gi regelmessige bidrag til en pensjonsplan etablert av eller for mottakeren.Det er begrensninger for hvordan en tillit kan kvalifiseres, spesielt i forhold til statusen til mottakeren, eller statusen til pensjonsplanen som skal motta utbetalingen.

Selv om det er lignende tillitssituasjoner som finnes i mange land rundt om i verden, er identifiseringen av en kvalifisert tillit vanligvis forbundet med opprettelsen og styringen av tillitsavtaler i USA.Som sådan må strukturen i tilliten overholde forskrifter som er satt i verk av Internal Revenue Service (IRS).Overholdelse av IRS -standarder er med på å sikre at utbetalingen som er gjort til pensjonsmidler eller kontoer ikke er underlagt de samme skattene som utbetalinger som er gjort i form av en månedlig godtgjørelse til en mottaker av tilliten.

Ulike typer tillit kan utpekes som kvalifiserte tillit, forutsatt at de oppfyller IRS -standardene når det gjelder gyldighet.Dette betyr at den kvalifiserte tilliten må være strukturert i henhold til standarder satt av skattemyndighetene, og må styres i henhold til retningslinjer gitt av skattebyrået.Hvis tilliten ikke oppfyller disse standardene, er det ikke sannsynlig at det vil glede seg over gunstige skattemessige fordeler.Som et resultat vil mottakeren være underlagt å betale skatt på eventuelle utbetalinger, selv de som er gjort til pensjonsplaner som er godkjent av skattemyndighetene.

En tillit må også oppfylle standarder for ugjenkallbarhet for å oppnå status som kvalifisert .Dette betyr at eiendelene innenfor tilliten ikke kan flyttes etter vilje inn og ut av tillitsordningen.Stabiliteten til den kvalifiserte tilliten betyr at det ikke vil være noe spørsmål om statusen til noen utbetalinger fra tilliten, siden eiendelene som ble brukt til å generere overskuddet for disse utbetalingen er de samme fra en skatteperiode til den neste.

En faktor som skiller en kvalifisert tillit fra hverandre fra andre former for eiendomsplanlegging er hensynet til levende forventet levealder.Ved å ta hensyn til denne faktoren, er det mye lettere å korrelere forholdet mellom den anslåtte inntjeningen fra tillitsmidlene og antall år som inntektene vil bli brukt til å gi økonomisk støtte til mottakeren.Beregning av dette forholdet hjelper til med å etablere RMD, og gjøre det mulig å sette et minimum som vil bli utbetalt fra tilliten hvert kalenderår.Dette forhindrer ikke tilliten fra å utstede flere midler i et gitt år, hvis avkastningen på eiendelene gjør det mulig.Etableringen av RMD hjelper med å sette et minimumsbeløp som mottakeren med rimelighet kan forvente å motta direkte eller som et innskudd i en godkjent pensjonsplan i løpet av det året.