Hva er en nødvendig minimumsfordeling?

En nødvendig minimumsfordeling er den laveste mengden kontanter som må utbetales fra en slags pensjonsplan når en deltaker når en spesifisert kalenderalder.De fleste eksempler på den enkelte pensjonskonto (IRA) som tilbys i USA inkluderer bestemmelser for å håndtere denne oppgaven i planens vilkår og betingelser.I Storbritannia vil den individuelle sparekontoen (ISA) sannsynligvis også inkludere denne typen tilbud.

Med de fleste IRA-planer trenger ikke den nødvendige minimumsfordelingen å begynne på det tidspunktet den enkelte når førtidspensjon eller til og med standard pensjonsalder på sekstifem.Mange planer vil tillate investorer å utsette mottak av eventuelle utbetalinger frem til sytti år.Dette gjelder spesielt i situasjoner der ansatte velger å jobbe utover standard pensjonsalder.Siden vilkårene kan variere fra en type IRA til en annen, er det viktig for ansatte å snakke med planadministratorer og avgjøre om det er mulig å utsette den som krevde minimumsfordeling, og hva som må gjøres for å administrere utsettelsen.

Beregning av mengden av det nødvendige minimumsfordelingen innebærer å identifisere virkelig markedsverdi av planen som for den mest gjennomførte årlige perioden.Dette tallet er delt på forventet levealder for planmottakeren.Forventet levealder i dette tilfellet er noen ganger identifisert i planvilkår som gjeldende distribusjonsperiode.For eksempel, hvis individets forventet levealder er ytterligere tjue år, er saldoen på kontoen delt med tjue, noe som gjør det mulig å bestemme minimumsbeløpet som må distribueres fra planen i det inneværende år.

En fordel med å utsette den nødvendige minimumsfordelingen i minst noen få år er muligheten til å fortsette å gi bidrag til planen.Dette betyr at tilleggsinntekter genereres av renten som er betalt i planen, og gir effektivt mer ressurser når mottakeren begynner å motta utbetalinger fra IRA eller Isa.Forutsatt at planmottakeren er i stand til å bidra med det maksimale beløpet som er tillatt i løpet av hvert av de ekstra årene når utsettelse er mulig, kan dette tilleggsbeløpet være betydelig.

I mange nasjoner som tilbyr en IRA- eller ISA -plan, gir nasjonale inntektsbyråer forventet levealder som hjelper til med å bestemme mengden av den nødvendige minimumsfordelingen.Disse tabellene kan brukes til å bestemme distribusjonsbeløpet for begge ansattes sponsede planer av denne typen, eller hvilken som helst IRA eller ISA som er etablert av enkeltpersoner.Mens de fleste arbeidsgiver sponsede planer gir muligheten til å utsette distribusjonen til mottakeren fyller sytti år, gir ikke alle personlige eller individuelle planer dette alternativet.Når det er tilfelle, begynner distribusjonen vanligvis når den enkelte når pensjonsalder som regnes som standard i den aktuelle nasjonen.