Hva er en årlig ekskludering?
En årlig ekskludering er en type skattefritak som lar personer gave andre personer med eiendeler opp til $ 10.000,00 amerikanske dollar (USD) uten at noen av partene må pådra seg kravet om å betale standard føderal gaveavgift.Det er noen spesifikke forskrifter som kontrollerer om noen gave på riktig måte kan klassifiseres som en årlig ekskludering.Slik fungerer prosessen med årlig eksklusjon.
En person får lov til å gi en ubegrenset mengde eksklusjoner til andre mennesker.Imidlertid kan mengden gaver mottatt av noen mottaker ikke overstige det $ 10.000,00 USD -tallet.Giveren kan heller ikke ha noen form for kontroll over hvordan mottakeren bruker gavene.De må gis fritt, uten typer kvalifikasjoner om hvordan gaven skal brukes av mottakeren.Sammen med denne ingen strenger tilknyttet tilnærming til gaven, må eiendelene kvalitet som av nåværende interesse.Det vil si at mottakeren av gaven må kunne utnytte gaven øyeblikkelig på hvilken måte han eller hun ser passende.
For å opprettholde statusen til en årlig ekskludering, må givere kunne bekrefte at gaven ble utvidet av hans eller hennes egen frie vilje, og at det ikke var noen forhold knyttet til mottak av gaven.Dette ville utelukke situasjoner der en person fikk en gave til et spesifisert formål, for eksempel å betale for en høyskoleutdanning, eller som en forskuddsbetaling på eiendom.Hvis det er noen bevis for at gaven ble presentert med noen form for betingelser, kan ikke ekskluderingen gis.
Konseptet med den årlige ekskluderingen lar personer som ønsker å gi hjelp til andre personer å gjøre det uten å pådra seg gaveskatt.Dermed kan en person som ønsker å gi en elsket venn eller pårørende med en eiendel gjøre det.Den årlige ekskluderingen gjelder hvis gaven ble utvidet uten annen grunn enn giveren ønsket å tilby gaven som et tegn på deres aktelse for mottakeren.Fraværet av en gaveavgift gjør det veldig enkelt for folk å velge å være raus med kjære eller andre parter, hvis de velger å gjøre det.
Det må kreves en årlig ekskludering for skatteåret som gaven ble presentert.Det er ikke muligheten til å gå tilbake og kreve en årlig ekskludering etter faktum.Regnskapsførere og økonomiske rådgivere kan gi råd til personer som ønsker å gi en gave til en annen person, og arkivere dokumenter som vil bidra til å klassifisere gaven som en årlig ekskludering.