Hva er en effektiv skattesats?

En effektiv skattesats er den totale eller gjennomsnittlige skattetrykket for en person eller selskap, etter at alle skattesatsene er beregnet.Skattesatsene kan uttrykkes på mange måter å synliggjøre forskjellige aspekter av et skattesystem, men den effektive skattesatsen gir det klareste samlede bildet av en personskattetrykk.Matematisk beregnes det som den totale betalte skatten, delt på den totale skattepliktige inntekten, og er notert som en prosentandel.

Bruken av en beregning som den effektive skattesatsen er nyttig av flere grunner.Den viktigste er at USAs interne inntektskode, som styrer skatter, er svært sammensatt.Det var ikke alltid nødvendig å konsultere en kvalifisert regnskapsfører når du utarbeidet selvangivelse, men dette er i økende grad.I virvelvinden av fradrag, tilbakeholdelse, studiepoeng og andre komplikasjoner, kan det ofte være vanskelig å bestemme nøyaktig hvor mye inntektsskatt du betaler i prosent av total skattepliktig inntekt.

Spesielt når det gjelder såkalte progressive eller lagrede skattesystemer, er det lett å miste oversikten over de faktiske skattesatsen.Tenk på følgende hypotetiske situasjon.I et visst progressivt skattesystem beskattes de første $ 50 000 amerikanske dollar (USD) av en personinntekt med ti prosent.De neste $ 100.000 USD beskattes til 25%, og alt som gjenstår over som beskattes til 35%.

Hvis en person betaler de nødvendige skatten på alle inntektene sine på $ 217.950 USD, ville det være lett for den personen å ikke vite hvor mye hans effektive skattesats var.Noen få enkle beregninger er nødvendige for å vise at det er omtrent 24,6%.Denne prosentandelen vil være litt annerledes for hvert inntektsnivå på grunn av den lagdelte strukturen i systemet.

Bortsett fra den enkle effektive skattesatsen, er det noen få varianter av dette uttrykket som også kan være nyttige.For eksempel er den marginale effektive skattesatsen en kombinasjon av marginalen og den effektive skattesatsen, og brukes til å beregne den totale skattesatsen som er pålagt den siste, eller marginale, dollar som blir brukt eller opptjent.Den effektive gjennomsnittlige skattesatsen er en annen variasjon, og kan være forskjellig fra den effektive skattesatsen hvis den beregnes ved å bruke et annet mål enn skattepliktig inntekt.Mens de mange forskjellige måtene å uttrykke skattesatser noen ganger kan se ut til å føre til ytterligere forvirring, er slike beregninger nyttige, om ikke noe annet å avgjøre når de ikke er tilsatt urettferdige konsekvenser av skattekoden.