Hva er en unntatt tillit?

En unntatt tillit er en metode for eiendomsplanlegging som brukes til å redusere skatteplikten for gaver som er gitt, spesielt ved død.Når en person dør, blir hans eiendom eller den fysiske eiendommen, kontantene og andre eiendeler som han etterlater seg, vanligvis ansett for å være underlagt beskatning av regjeringen når den overføres fra den opprinnelige eieren til arvingene.En måte å minske byrden av arv og dødsskatt er å sette opp en tillit, der eiendelene holdes i fellesskap eller individuelt av den opprinnelige eieren og hans eller hennes arvinger, men separat fra eierne personlige eiendeler.Det er to typer tillit: ikke-fritatte tillit, som krever at skatt skal betales på eiendelene som tillates ved overføring;og fritatte tillit, som ikke krever at skatt skal betales ved overføring av eiendelene.

En unntatt tillit er ofte kjent med andre navn, for eksempel dispensasjonstillit.En unntatt tillit vil plassere eiendelene til et ektepar til en tillit, eller i navnet til egen organisasjon som er opprettet.Tilliten vil da holde eiendelene til en av ektefellene dør;Når den andre ektefellen deretter fortsetter å kreve eiendelene, vil han eller hun allerede ha tilgang til dem gjennom tilliten, og vil ikke bli vurdert til skatteformål som å ha arvet eiendelene eller som å ha fått dem overført gjennom arveprosessen.Denne metoden bidrar til å redusere eller eliminere skatteplikten til den overlevende ektefellen.

En unntatt tillit fungerer fordi ingen av ektefellen har tilgang til pengene før man har gått bort, og ingen av dem kan fjerne midler fra hovedbalansen, bare fra interessen eller andreInntekter gjort av tilliten.Ved å bli beskattet på det mindre beløpet som er tjent med tilliten, skiver individene effektivt en stor engangsskatt på pengens saldo når en av ektefellene dør.Etter at en er gått bort, vil den andre ektefellen ha tilgang til hovedbalansen, noe som vil tillate ham eller henne å fortsette å leve komfortabelt, uten å måtte betale en stor del av de arvelige pengene til regjeringen eller annet skattekontor.

Unntatt tillit er ganske komplekse juridiske og skattestrukturer.Slike tillit er best satt opp ved hjelp av en kompetent advokat og regnskapsfører.De spesifikke reglene og kravene til hva som må gjøres for å sette opp en unntatt tillit, kan også variere etter region, og en skatteprofesjonell kan forklare disse jurisdiksjonsspesifikke reglene.