En arvet individuell pensjonskonto (IRA) er en pensjonskonto som noen arver etter at kontoinnehaveren har gått bort. Reglene for arv er forskjellige for ektefeller og ikke-ektefeller. Personer med IRA-er som vil legge klausuler om viljen sin om hvordan pensjonskontoer skal håndteres i tilfelle dødsfall, vil kanskje snakke både med tiltenkte mottakere og økonomiske planleggere. Det kan også hende at papirarbeid må fylles ut med en finansinstitusjon for å gi informasjon om mottakeren av IRA.
Når en ektefelle arver en IRA, har han eller hun muligheten til å rulle IRA over til eksisterende kontoer og overføre den til hans eller hennes navn. Det er også mulig å gi bidrag til den arvede IRA. Hvis den opprinnelige innehaveren av kontoen hadde begynt å motta utbetalinger etter pensjonen, ville disse utbetalingene bli videresendt til mottakeren.
Ikke-ektefeller kan også arve IRA-er. Folk kan velge å overlate en arvelig IRA til barn, foreldre eller andre mottakere. I dette tilfellet kan mottakeren ikke rulle over eller bidra til IRA, og kan ikke overføre den til hans eller hennes navn. Mottakeren har muligheten til å fordele alle midlene i den arvede IRA innen fem år etter den opprinnelige kontoinnehaveren død, eller å motta jevnlige fordelssjekk basert på forventet lengde.
Det er skattefordeler med IRA-er, men kontoene må håndteres ordentlig for at folk skal få tilgang til fordelene. Folk kan konsultere skatteadvokater eller økonomiske planleggere for å få informasjon om hvordan man får tilgang til skattefordelene og hvordan man kan unngå å utløse problemer med en arvet IRA. Generelt trenger folk ikke å betale skatt på midlene før de er distribuert, og de betaler ikke en straff for tidlig distribusjon hvis de er under pensjonsalder når de begynner å motta utbetalinger, med mindre de bryter reglene. Brudd vil føre til økt skatteplikt og kan føre til betydelig papirarbeid også.
Finansinstitusjoner lar folk utpeke mottakere på kontoene sine, inkludert IRA-er. Avhengig av hvordan en arvet IRA er strukturert, kan mottakeren få lov til å velge mellom de to distribusjonsmetodene, eller en metode kan utløses automatisk ved døden. For å unngå forvirring diskuterer folk som har utpekt mottakere på bankkontoen vanligvis også disposisjonen til disse kontoene i viljen for å gjøre intensjonen klar. Hvis det må gjøres en endring, er det viktig å bekrefte at informasjonen i banken og i testamentet er endret.
