Hva er skjema 8606?

Form 8606 er et skatteskjema for Internal Revenue Service.Det brukes av skattebetalere for å detaljere eventuelle ikke-avdragsberettigede bidrag til en uavhengig pensjonskonto, eller IRA.Det er flere andre omstendigheter når skjema 8606 er oppført.

En IRA er en ordning der amerikanske statsborgere kan spare penger mot pensjonen.Det er USAs ekvivalent med det som er mer kjent i andre land som en privat pensjonsordning.I noen situasjoner, personene bidrag og mdash;Penger betalt til IRA Mdash;er fradragsberettiget.Dette er designet for å gjøre det mer attraktivt å spare til pensjon.

Enten et bidrag er fradragsberettiget, avhenger av et noe sammensatt sett med kriterier.Dette tar hensyn til skattyterens sivilstand, enten de lager en enkelt eller felles arkivering, enten arbeidsgiveren deres også bidrar til IRA og inntekten.Avhengig av kombinasjonen av faktorer, kan de få et fullstendig eller delvis fradrag for bidraget, eller det kan erklæres helt ikke-avdragsberettser ut til å være viktig ettersom personen ikke trenger å betale skatt for disse bidragene.Det er imidlertid viktig, for hvis ikke-fradragsberettigede bidrag blir gitt, kan personen da bli unntatt fra å betale skatt på den aktuelle andelen av betalingene de senere mottar fra IRA, som er kjent som distribusjoner.Hvis skjema 8606 ikke er innlevert, vil bidragene senere bli behandlet som om de var fradragsberettiget, noe som betyr at personen avvikler å betale skatt både på inntekten de bruker for å betale bidragene og på distribusjonene de mottar fra IRA.

Form 8606Må også fullføres hvis personen har mottatt distribusjoner fra en IRA i løpet av det året og har gitt ikke -fradragsberettigede bidrag i løpet av det året.Informasjonen som er oppført på skjemaet vil hjelpe skattemyndighetene med å bestemme hvordan distribusjonene og bidragene samsvarer med.Vanligvis, hvor en distribusjon er vist å bli tilpasset et tidligere ikke -fraholdbart bidrag, vil den distribusjonen ikke bli beskattet.

En skattyter må også fullføre skjema 8606 hvis de konverterer en av tre typer IRA Mdash;kjent som en tradisjonell, enkel eller sep ira mdash;til en annen type kjent som en Roth IRA.Dette er fordi en Roth IRA ikke gir mulighet for utsettelse av skatter.Dette betyr at bidrag til en IRA i de fleste omstendigheter blir behandlet som ikke-fradragsberettiget uavhengig av personens omstendigheter, mens distribusjoner vanligvis ikke beskattes.