Hva er pro forma kontantstrøm?

En Pro forma Kontantstrøm er en uttalelse som spår hastigheten som pengene vil strømme inn og ut av et selskap i fremtiden.Dette kan gi Companys Management en viss innsikt i om de sannsynligvis vil måtte gjøre midlertidige ordninger, for eksempel lån, for å dekke en kontantstrømmangel.Det kan også avsløre noen grunnleggende problemer med selskapets operasjoner som må løses permanent.

Pro forma er en latinsk frase som oversettes som et spørsmål om form, og brukes i flere sammenhenger i finansverdenen.For eksempel kan det referere til et sett med kontoer som inkluderer ytterligere detaljer utover de som kreves i bedriftsregnskapslover.I dette tilfellet refererer det til det faktum at årsregnskapet er utarbeidet i forkant av tiden de dekker og dermed er en prognose i stedet for en post, om enn en prognose basert på eksisterende bevis.

Når du ser på fremtiden til en virksomhet, er det for enkelt å bare vurdere hvor mye selskapet er satt til å bruke og hvor mye det forventer å tjene.Tidspunktet for betalingene kan være like viktig.En pro forma kontantstrøm hjelper til med å identifisere problemer som kan oppstå der et lønnsomt selskap blir fanget fordi betalinger og kvitteringer er på en annen plan.

pro forma

kontantstrøm begynner med den eksisterende kontantbalansen for selskapet.Den lister deretter opp inntektskildene og de forventede betalingsdatoene.For eksempel, hvis et selskap leverer varer på kreditt, kan det kanskje vite i begynnelsen av februar at det vil motta et visst beløp i løpet av måneden som dekker salg fra januar.

Uttalelsen ser deretter på kommende utgifter.Noe av dette vil være en fast, vanlig sum som personalkostnader.Andre utgifter vil bli kjent, men bare betales til bestemte tidspunkter, for eksempel skatter.Det vil også være variable kostnader som å kjøpe lager eller materialer.Der betalingsdatoene er varierende, er det vanligvis tryggest å jobbe på grunnlag av at selskapet vil betale leverandører så snart som mulig, men ikke motta betaling fra kunder til siste mulige dato.

Hvor nøyaktig en pro forma

Kontantstrømningsoppgave er erklæringen erAvhenger av den involverte tidsskalaen.En prognose som dekker de neste 30 dagene kan tas like ekstremt pålitelige som betalingene som skal utføres og mottas i løpet av den tiden, kan allerede være kjent.Dette betyr at prognosen vil være ekstremt nøyaktig med mindre det er uforutsette problemer som en kunde som går ut av virksomheten før de betaler regningene.En prognose for de neste 12 månedene kan være mindre pålitelige, da den vil omfatte estimater for fremtidig salg.Dette gjør ikke prognosen verdiløs: selv om det samlede salget er uforutsigbart, kan en bedriftseier fortsatt ha en veldig god ide om sesongvariasjoner.