Jak mogę zidentyfikować oszustwo księgowe?

Oszustwo księgowe występuje, gdy pracownik firmy kradnie lub ukrywa pieniądze.Potencjalnymi sprawcami tego rodzaju oszustw mogą być każdy, od urzędnika rachunkowego po dyrektora finansowego.Celem oszustwa może być uzyskanie osobistego zysku, ukrycie błędów biznesowych lub niekompetencji.Istnieją trzy powszechne metody oszustwa księgowego: należne rachunki, należności i manekiny.Wszystkie trzy metody pozwalają sprawcy usunąć pieniądze z działalności.

Rachunki oszustwa dotyczące płatności występują, gdy ludzie kradną pieniądze, wydając płatności za fikcyjną pracę.Czeki te można wypłacić istniejącym, prawowitym dostawcom lub korporacjom Shell utworzonym po prostu w celu zarabiania tych czeków.Proces tego rodzaju oszustw jest dość prosty.

Fałszywa faktura jest wypłacana za pośrednictwem systemu księgowego i przetwarzana jest czek.Pracownik lub współspiskowca zarabia czek i bierze pieniądze.Poszukaj tego rodzaju oszustw, sprawdzając rejestr czeku i porównując płatności z oryginalnymi fakturami.Zbadaj wszelkie nieznane nazwiska firmy i zakwestionuj częstotliwość płatności.

Oszustwa dotyczące należności obejmują przyjmowanie płatności gotówkowych od klientów i brak deponowania pieniędzy na koncie bankowym firmy.Zamiast tego notatka kredytowa jest wydawana na konto klienta, aby nie było połączeń zbiorczych z klientem.Ta metoda oszustwa można zidentyfikować poprzez przegląd notatek kredytowych wydanych klientom i potwierdzając powód, dla którego zostały wydane.Tego rodzaju oszustwa może być dość złożone w prześledzeniu, ponieważ może istnieć wiele notatek kredytowych dla kilku klientów, aby ukryć kwotę skradzionej gotówki.

Oszustwa finansowe jest zwykle na znacznie większej skali niż pierwsze dwa rodzaje oszustw.Ten rodzaj oszustwa jest możliwy tylko przez członków wyższego kierownictwa.Fikcyjne firmy są tworzone w korporacji, a pieniądze są przenoszone przez złożoną serię transakcji.

Pieniądze są wypłacane tym innym, powiązanym firmom za wyimaginowaną pracę lub usługi konsultacyjne.Często wyższe kierownictwo lub członkowie ich rodziny są właścicielami tych korporacji Shell.Ta metoda służy do usuwania bardzo dużych sumy pieniędzy przez dłuższy czas.Aby zlokalizować ten rodzaj oszustwa, sprawdź szczegóły związanych z powiązanymi firmami, które otrzymują transfery międzykonkurencyjne.

Istnieje kilka pakietów oprogramowania audytu, które pomogą w wykrywaniu oszustw księgowych.Najskuteczniejszym sposobem zidentyfikowania oszustwa jest przeniesienie personelu.Zmieniają obowiązki w dziale rachunkowości bez powiadomienia i zwracają uwagę na zmiany zachowania.

Aby zidentyfikować oszustwo na dużą skalę, spójrz na osobiste nawyki związane z wydatkami i styl życia.Ludzie, którzy popełniają oszustwo księgowe, często spędzają hojnie, ale unikają przedłużonych nieobecności w pracy.Są defensywni, gdy są pytani o bieżące praktyki biznesowe.Są również bardzo odporne na wszelkie zmiany odpowiedzialności, które ograniczają ich dostęp do produkcji gotówki lub czeku.