Jakie są różne metody pojednania gotówkowego?

Uzgodnienie gotówki to działalność księgowa, w której księgowi spółki dokonają przeglądu księgi głównej i obliczają przepływ gotówki w firmie.Dwie popularne metody uzgadniania to klasyczne uzgodnienia bankowe i sprawozdanie z przepływów pieniężnych, które jest wewnętrznym raportem rachunkowości.Rachunek przepływów pieniężnych jest niezbędny tylko dla firm stosujących metodę rachunkowości memoriałowej.Rachunkowania oparte na obrotności rejestruje transakcje, które występują, niezależnie od tego, kiedy gotówka zmienia ręce.Dlatego proces uzgadniania gotówkowego pomaga firmom określić saldo gotówkowe.

Zakończenie tradycyjnych uzgadniania bankowego obejmuje porównanie ostatniego wyciągu bankowego z rachunkiem gotówkowym spółki.Podczas gdy większość pojednania odbywa się co miesiąc, organizacje z wysokim objętościami transakcji mogą je uzupełniać co tydzień lub codziennie.Cotygodniowe i codzienne pojednania zwykle wymagają dostępu do informacji o koncie internetowym banku w celu wypełnienia tej działalności.

Księgowi ukończą proces uzgadniania gotówki, oznaczając wszystkie elementy pasujące do wyciągu bankowego a rachunkiem gotówkowym księgi głównej.Wszelkie różnice będą wymagały badań, aby potwierdzić, że transakcje są uzasadnione.Nieprawidłowe posty księgi, niezliczone dla opłat bankowych lub innych błędów, będą wymagały korekty przed zakończeniem uzgodnienia banku.Gdy księgowi poprawią wszystkie kwestie związane z gotówką, przygotują raport pojednania wewnętrznego banku do analizy przez właścicieli i menedżerów.

Wydział przepływów pieniężnych i mdash;Kolejny wspólny proces pojednania gotówkowego i mdash;Zazwyczaj zajmuje więcej czasu i jest częścią miesięcznego sprawozdania finansowego firmy.W przypadku, gdy uzgodnienia bankowe dokonują przeglądu poszczególnych transakcji zawartych na rachunku gotówkowym spółki, rachunek przepływów pieniężnych jest bardziej nadrzędnym podejściem do uzgadniania gotówki.Większość firm używa tego narzędzia do sprawdzenia, jak dobrze firma generuje gotówkę, chociaż pozwala na proces uzgadniania.Wyciągi z przepływami pieniężnymi zawierają trzy sekcje: działanie, inwestowanie i finansowanie.

Sekcja operacyjna zawiera wszystkie przepływy pieniężne z normalnych działań biznesowych firmy.Wpływy pieniężne ze sprzedaży towarów i usług, odsetki otrzymane w odniesieniu do należności, otrzymanych dywidendy, płatności zapłaconych lub odsetek oraz płac płaconych w tej sekcji.Większość firm zidentyfikuje rachunki księgi głównej wpływające na gotówkę, grupując je wraz z podobnymi numerami kont lub preprogramowanie aplikacji księgowej w celu zebrania tych informacji.

Działania inwestycyjne obejmują sprzedaż aktywów, pożyczek udzielonych dostawcom lub otrzymanym od klientów i płatności związanych z płatnościamido procesu fuzji lub akwizycji.Sekcja finansowania sprawozdania z przepływów pieniężnych obejmuje wpływy pieniężne z inwestycji długoterminowych, takich jak kapitał własny lub zadłużenie papierów wartościowych.

Wyciąg z przepływów pieniężnych wyrzuca wszystkie transakcje bezgotówkowe znalezione w księdze głównej spółki.Właściciele firm i menedżerowie mogą wówczas zobaczyć tylko transakcje bezpośrednio związane z przepływami pieniężnymi firmy, co pomaga pogodzić budżet lub inne działania, w których gotówka odgrywa podstawową rolę w firmie.