Co to jest schemat przepływów pieniężnych?

Księgowi, menedżerowie projektów i inżynierowie próbują pokazać, ile pieniędzy pojawia się lub wychodzi z projektu, zwykle korzystają z schematu przepływów pieniężnych.Schemat przepływów pieniężnych to obraz lub wykres podzielony na jednolite części, przy czym każda sekcja reprezentuje okres, taki jak tygodnie, miesiące lub lata.Strzałki wskazujące lub z dala od diagramu reprezentują pieniądze przychodzące lub wychodzące z projektu.Ten schemat pomaga planistom wiedzieć, ile pieniędzy wydaje się na projekt i jaki będzie potencjalny zysk z projektu na podstawie informacji gotówkowych.

Schemat przepływów pieniężnych jest prosty.Zaczyna się jako linia pozioma, z mniejszymi pionowymi liniami reprezentującymi odcinki czasu.Czas musi być jednolity, więc schemat nie może śledzić miesięcy, a następnie losowo zacząć śledzić lata.Jeśli schemat przepływów pieniężnych ma śledzić lata, wyświetla tylko informacje oparte na latach i nie ma innego pomiaru czasu.

Strzałki są następnie umieszczane na linii.Istnieją dwa rodzaje strzał: jeden, który reprezentuje napływ lub pieniądze wchodzące do projektu, a jedno, które reprezentują odpływ lub pieniądze pochodzące z projektu.Gdy strzałka wskazuje od schematu przepływów pieniężnych, oznacza to napływ, podczas gdy strzałka wskazująca na linię oznacza odpływ.

Napływ to każde pieniądze, które pojawiają się w projekcie.Jeśli są jakieś pożyczki, jest to uważane za napływ.Sprzedaż, jeśli projekt zarabia pieniądze, uważa się za napływ.Odpływ ma miejsce, gdy pieniądze są wydawane lub inwestowane.Nawet jeśli pieniądze zarobią więcej pieniędzy w przyszłości, nadal są uważane za odpływ.

Oprócz kosztów, schemat przepływów pieniężnych zazwyczaj pokaże wszelkie pieniądze, które można odzyskać na końcu projektu.Jeśli projekt wymaga narzędzi, takich jak ciężkie maszyny, schemat zwykle będzie miał obszar, który pokazuje wartość odsprzedaży urządzenia i wyświetli go jako napływ.Jeśli istnieją jakieś harmonogramy płatności, takie jak płatności kredytowe lub pożyczki, zostaną one natychmiast zarejestrowane na schemacie przepływów pieniężnych.To pozwala menedżerom wiedzieć, dokąd zmierzają te pieniądze i że nie mogą liczyć na te pieniądze na projekt.

Schematy przepływów pieniężnych są zwykle połączone z innymi rodzajami diagramów i arkuszy śledzących ogólne saldo i sprzedaż lub zyski.Służą one, aby pomóc menedżerom zrozumieć, ile pieniędzy pozostało i ile wydaje się wydawać.Pozwalają również menedżerom wiedzieć, czy projekt zarabia pieniądze, czy też nic nie jest tworzone.