Co robi audytor oszustwa?

Audytor oszustwa jest odpowiedzialny za zapobieganie i wykrywanie różnych rodzajów nieuczciwych działań.Zazwyczaj osoby te są zatrudnione przez agencje regulacyjne, a większość osób pracujących w tych pracach ma doświadczenie w finansowaniu lub rachunkowości.Podobnie jak w przypadku większości agentów regulacyjnych, audytor jest odpowiedzialny za ochronę interesów konsumentów, podmiotów biznesowych, organizacji rządowych i innych instytucji przed działaniami osób nieetycznych.Do rachunkowości wewnętrznej i księgowości.Organizacje działające w niektórych branżach lub regionach geograficznych są odpowiedzialne za przestrzeganie tych procedur kontroli.W niektórych przypadkach podmioty te są zobowiązane do zatrudniania zewnętrznych audytorów do przeprowadzania regularnych przeglądów rachunkowości.Aby upewnić się, że procedury są odpowiednio przestrzegane, audytor oszustwa może prowadzić rutynowe wizyty w tych podmiotach.Zazwyczaj audytor ma uprawnienia do przeprowadzania zaimprowizowanego audytu w dowolnym momencie dowolnego aspektu operacji finansowych jednostki.

Pomimo zabezpieczeń, takich jak wdrażane procedury rachunkowości, wiele przypadków obejmujących wyrafinowane operacje oszustwa staje się niewykryte przez długi czas.Wiele z tych sytuacji wychodzi na jaw w wyniku działań informatorów.W związku z tym wiele agencji regulacyjnych ustanawia podstęp lub strony internetowe o oszustwach, za pomocą których osoby mogą składać raporty o podejrzewanym oszustwie.Audytor musi zbadać takie skargi i przeprowadzić wywiady z informatorami.Audytor musi ustalić, czy zarzuty są niepoważne, czy też uzasadnione jest pełne dochodzenie.

Podczas kontroli lub dochodzenia audytor oszustwa gromadzi zespół księgowych i przypisuje pewne obowiązki każdej z tych osób.Księgowi przeglądają raporty finansowe, wyciągi bankowe, transakcje papierów wartościowych i inne rodzaje dokumentów, które mogą zawierać dowody oszustwa.Ponadto audytor oszustwa łączy się z policją lub innymi agentami rządowymi, którzy są odpowiedzialni za przesłuchanie osób, które są uważane za współwinne w działaniu oszustw.Audytor gromadzi informacje zarówno od przesłuchań, jak i księgowych i jest ostatecznie odpowiedzialny za ustalenie, czy miało miejsce jakiekolwiek oszustwo.Niektórzy oszuści przeprowadzają operacje, które obejmują wiele różnych podmiotów, w którym to przypadku audytor musi ostrzec innych agentów o zbadanie rachunków podmiotów, na które konkretny przypadek oszustwa mógł wpłynąć.stopień rachunkowości, matematyki lub powiązanego tematu.Ustawy w wielu krajach wymagają od audytorów certyfikowanych księgowych, w którym to przypadku audytor oszustwa może zmusić egzamin regulacyjny przed rozpoczęciem pracy.Niektórzy pracodawcy wolą zatrudnić audytorów, którzy mają wcześniejsze doświadczenie w pracy w poszczególnych branżach, takich jak usługi finansowe lub przemysł papierów wartościowych, ponieważ osoby te są zaznajomione z praktykami rachunkowymi tych firm.