Co robi menedżer zaufania?

Trust jest podmiotem prawnym, który może posiadać majątek i posiadać aktywa.Powiernicy lub menedżer powierniczy jest odpowiedzialny za codzienne zarządzanie trustem.Typowe obowiązki menedżera powierniczego obejmują kupowanie i sprzedaż papierów wartościowych, równoważenie rachunków bankowych i dokonywanie płatności na rzecz wyznaczonych beneficjentów powierniczych.

Istnieje wiele odmian trustów, ale z prawnego punktu widzenia większość trustów jest podmiotami podatkowymi.Wiele osób przenosi własność niektórych swoich aktywów na zaufanie w celu obniżenia indywidualnego zobowiązania podatkowego.Inne rodzaje trustów mają na celu utrzymanie pieniędzy w imieniu nieletnich prawnych lub grup charytatywnych.Ustawy w większości krajów uniemożliwiają beneficjentom trustowi bezpośrednią kontrolę nad aktywami trustów.Codzienne zarządzanie trustem należy do powiernika lub menedżera powierniczego, który nie ma roszczenia o własność w sprawie trustu ani jego podstawowych aktywach.

Menedżer powierniczy musi składać podatki w imieniu trustu.W wielu krajach trusty muszą płacić podatek dochodowy.W związku z tym menedżer musi zgłosić wszelkie dochody, jakie otrzymało trust w wyniku sprzedaży aktywów lub zakupu inwestycji generujących dochód, takich jak obligacje lub akcje preferowane.Podobnie jak w przypadku innych rodzajów podmiotów prawnych, istnieją pewne rodzaje odliczeń podatkowych, które zaufanie może ubiegać się, takie jak płace menedżera powierniczego i inne opłaty operacyjne.Menedżer powierniczy musi szczegółowo opisać te odliczenia podczas składania podatków w imieniu trustu.

W wielu przypadkach aktywa w ramach trustu są sprzedawane po śmierci twórcy lub udzielania zaufania.Wpływy z sprzedaży są dystrybuowane do nazwanych beneficjentów zaufania.Menedżer ma za zadanie skontaktować się z beneficjentami i dokonywanie ustaleń dotyczących przekazania kwot pieniędzy lub nieruchomości.W przypadku, gdy beneficjent wstępnie uzasadnia twórcę zaufania, menedżer musi dokonać ustaleń, aby udziałem beneficjenta w aktywach przekazał inną osobę lub organizację.

Istnieją przepisy w wielu krajach, które wymagają od menedżerów trustów charytatywnych do wyprodukowania corocznegoRaporty finansowe, które są udostępniane darczyńcom i beneficjentom zaufania.Raport musi zawierać szczegóły dotyczące transakcji finansowych trustu, nabywania nieruchomości i sprzedaży oraz szczegółów wszelkich wypłat, które miały miejsce w poprzednim roku.Zazwyczaj menedżer powierniczy lub powiernik przedstawia raport i odpowiada na pytania od dawców i beneficjentów.Zasadniczo menedżer musi administrować zaufaniem zgodnie z instrukcjami określonymi w dokumencie zaufania.Beneficjenci i inne odpowiednie strony mogą lobbować, aby menedżer usunięto, jeżeli menedżer nie przestrzega wytycznych w dokumencie powierniczym.

Prawnicy, księgowi i brokerzy często pracują na zasadzie umownej jako menedżerowie powierniczej.Mogą być samozatrudnione lub pracownicy organizacji, ale zaufanie jest tylko jednym z ich klientów.Niektóre firmy prawne świadczą usługi zarządzania zaufaniem, w którym to przypadku może zostać wyznaczony w pełnym wymiarze godzin, aby zarządzać konkretnym trustem.Menedżerowie ci są na ogół wyważeni, podczas gdy niezależni menedżerowie powierniczej są zwykle płacone opłatą za każdy segment pracy, którą wykonują w imieniu zaufania.