Co to jest opiekun IRA?

IRA Custodian to zwykle instytucja finansowa, taka jak bank lub broker, powierzona odpowiedzialnością za ochronę aktywów indywidualnego rachunku emerytalnego (IRA).Zgodnie z zasadami ustalonymi przez wewnętrzną Służbę Revenue (IRS), opiekun IRA musi być zatwierdzoną instytucją finansową;Osoba nie może działać jako opiekun IRA.Instytucje niefinansowe, które chcą działać jako opiekunowie IRA, muszą najpierw zapewnić konkretną zgodę IRS.IRA Custodian wykonuje transakcje w imieniu klienta, prowadzi wszystkie niezbędne i odpowiednie zapisy wszystkich działań podejmowanych w pojemności opieki i składa wszelkie raporty, takie jak oświadczenia i powiadomienia podatkowe, wymagane albo na podstawie porozumienia opiekuńczego lub prawa.Może być również odpowiedzialny za dystrybucję aktywów IRAS zgodnie z instrukcjami klientów i złożenie odpowiednich dokumentów.szeroka gama papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych.Przepisy zabraniają inwestycji aktywów IRA w kolekcje, takie jak sztuka i rzadkie monety oraz ubezpieczenia na życie, ale dozwolone jest wiele innych inwestycji, takich jak nieruchomości, franczyzy, kredyty hipoteczne i zastawy podatkowe, a także wiele innych.Wiele instytucji finansowych ograniczy jednak rodzaj inwestycji, które pozwolą na IRA w ich opiece.Właściciele IRA, którzy chcą inwestować zasoby w nieruchomości lub inne nietradycyjne inwestycje, muszą znaleźć i wybrać opiekun IRA, który zezwoli na takie inwestycje.Zatem sensowne byłoby, aby firma zajmująca się zarządzaniem nieruchomościami ubiegała się o certyfikat IRS, aby stać się opiekunem IRA w celu zarządzania IRA inwestowanym w nieruchomości.

W wielu przypadkach klienci po prostu wpłacają aktywa na konto posiadane przez opiekuna z opiekowaniem, zOgólne wytyczne dotyczące ich obsługi lub inwestycji.Prawo nakłada odpowiedzialność powierniczą na opiekunów IRA, co oznacza, że muszą stać interesy swoich klientów przed własnymi.Oznacza to na przykład, że opiekun nie może zainwestować aktywów IRAS w projekty lub inwestycje, które są wysokie ryzyko bez wyraźnej zgody klientów.

Inną opcją dostępną dla konsumentów jest samozwańczy IRA.Jest to rodzaj IRA, którego działania i inwestycje są kierowane przez klienta, a opiekun po prostu spełnia życzenia klientów.

Jedną z kluczowych rzeczy, o których należy pamiętać o samoreżyserowaniu IRA, jest to, że ani właściciel IRAS, ani opiekun nie mogą bezpośrednio czerpać korzyści z inwestycji, chociaż opiekun może pobierać opłaty za świadczone usługi.W ten sposób IRA może inwestować w nieruchomości, ale właściciel nie może natychmiast czerpać korzyści z inwestycji, zajmując lub zarządzając nieruchomością.Podobnie byłby konfliktem interesów, gdyby IRA zakupiła kredyt hipoteczny właścicieli lub zastaw podatkowy.

Wybór opiekuna IRA powinien rozważyć nie tylko rodzaje inwestycji, które zezwala na klientów IRA, ale także narzucone opłaty.Większość instytucji pobiera niewielką roczną opłatę za konserwację za tradycyjne, nierównomierne IRA.Samokierujące IRA mogą jednak być znacznie bardziej kosztowne w administrowaniu ze względu na charakter nietradycyjnych aktywów.

IRA opiekunowie zapewniają kluczową usługę dla właścicieli IRA, ale ich rola jest ograniczona, aw niektórych przypadkach ogranicza.Właściciele IRA powinni dokładnie zapoznać się z zasadami regulującymi ich IRA, aby nie były nadmiernie ograniczeni w osiąganiu celów oszczędności emerytalnych.