Jakie są wspólne przyczyny ujemnych przepływów pieniężnych?

Ujemne przepływy pieniężne występują w firmie, gdy odpływ płatności gotówkowych przekracza napływ gotówki ze sprzedaży.Najczęstszymi przyczynami tego problemu są wysokie wydatki operacyjne, niski wolumen sprzedaży, niewłaściwe rachunkowość kosztów, słabe inwestycje dokonane w aktywach i nieatrakcyjne opcje finansowania wykonane z pożyczkodawców.Wiele firm może wdrożyć kilka procedur poprawy przepływów pieniężnych.Umożliwienie ujemnych przepływów pieniężnych na niezrównoważone poziomy spowoduje, że firma zbliży się do bankructwa.W niektórych przypadkach firma może nie być w stanie rozwiązać problemów z przepływem pieniężnym, pozostawiając bankructwo jako jedyną opcję.

Oświadczenie przepływów pieniężnych jest najczęstszym narzędziem dla firm do określania, dlaczego mają problem z ujemnym przepływem pieniężnym.To oświadczenie jest niezbędne dla wszystkich firm korzystających z systemu rachunkowości memoriałowej.Większość firm korzysta z systemu rachunkowości memoriałowej, ponieważ krajowe standardy rachunkowości mają ścisłe wymagania dotyczące systemu memoriałowego.Oświadczenie o przepływach pieniężnych ma trzy sekcje: działanie, inwestowanie i finansowanie.Każda sekcja wymienia poszczególne ruchy gotówki, które firma będzie doświadczać przez cały okres operacyjny.Przegląd tego oświadczenia może pomóc właścicielom i menedżerom odkryć problemy związane z ujemnym przepływem pieniężnym Spółki.

Wysokie wydatki operacyjne są jednym z powodów, dla których firma może mieć ujemne przepływy pieniężne.Koszty operacyjne są rejestrowane w sekcji operacyjnej w sprawozdaniu przepływów pieniężnych.Firmy, które przepłacają pracowników, surowców, mediów, konserwacji obiektów i innych przedmiotów potrzebnych do prowadzenia codziennych operacji, mają większy potencjał ujemnych przepływów pieniężnych.

Niska wolumen sprzedaży prowadzi również do ujemnych przepływów pieniężnych.Jeśli firma nie może sprzedawać wystarczającej liczby towarów na otwartym rynku, z pewnością spółka doświadczy niskich przepływów pieniężnych.Złe praktyki rachunkowości kosztów mogą być przyczyną niskich kosztów sprzedaży i wysokich kosztów operacyjnych.Firmy, które nie mogą skutecznie uwzględniać i alokować koszty produktów, nie zrozumieją, jak wycenić produkty.

W sekcji inwestycyjnej sprawozdania przepływów pieniężnych inwestycje w środki trwałe mogą wykazywać problemy związane z przepływami pieniężnymi.Zakup zbyt wielu aktywów trwałych, które nie zwiększą wartości firmy, spowoduje natychmiastowe przepływy pieniężne bez potencjału przyszłych napływów pieniężnych.Może to być zarówno natychmiastowa sytuacja ujemna, jak i długoterminowy problem przepływów pieniężnych.

Sekcja inwestycyjna jest ściśle odnosi się do sekcji finansowania sprawozdania z przepływów pieniężnych.Firmy często będą potrzebować finansowania zewnętrznego, aby pomóc w opłaceniu środków trwałych.Zaangażowanie w pożyczki, które mają wysokie stopy procentowe, płatności balonowe lub inne niekorzystne warunki, spowoduje wysokie płatności gotówkowe za pożyczki, które firma musi zapłacić przed wydatkami operacyjnymi.