Co to są kontrole detektywowe?

Kontrola detektywistyczna jest mierzy, których firma stosuje do identyfikacji nieprawidłowości, aby można je było poprawić, najlepiej jak najszybciej.Ustawy takie jak Sarbanes-Oxley Act z 2002 r. Zatrudniają stosowanie kontroli wewnętrznych w celu rozwiązywania wspólnych problemów rachunkowości i etyki, a firmy chcą również stosować kontrolę, aby uniknąć odpadów, oszustw i innych problemów, które mogą napotkać podczas prowadzenia działalności gospodarczej.Liście do kontroli detektywistycznych są kontrole naprawcze, które są środkami zapobiegającymi występowaniu problemów w pierwszej kolejności.

Jednym z przykładów kontroli detektywistycznej jest audyt.Większość firm organizuje regularne audyty zewnętrzne i wewnętrzne w celu przeglądu sprawozdań finansowych, kontroli działów i określa, czy istnieją jakiekolwiek nieprawidłowości.Mogą one obejmować oznaki defraudacji i oszustw w firmie, a także działalność sugerująca próbę ukrywania problemów finansowych inwestorów, organów regulacyjnych i ogółu społeczeństwa.Firmy mogą używać kontroli niespodzianek jako kolejnej formy kontroli detektywistycznej, więc ludzie nigdy nie wiedzą, kiedy oczekiwać oceny.

Inne kontrole detektywistyczne mogą obejmować wyzwalacze niektórych rodzajów działań, takich jak ostrzeżenie, które pojawią się, gdy ludzie angażują się w transakcje finansowektóre wydają się nieregularne.Jeśli departament zawsze wydaje czek temu samemu dostawcy na tę samą kwotę, może być przyczyną nagłej zmiany, a detektywem może zostać powołana w celu powiadomienia działu księgowości, gdy nastąpi takie warianty, aby dowiedzieć się, coStało się i dlaczego.

Firmy mogą stosować środki takie jak obowiązkowe formularze raportowania, aby mogły wcześnie złapać nieregularną działalność, często w postaci sprawozdań finansowych, które nie pasują do tego, co faktycznie robi osoba lub dział.Te kontrole detektywowe mogą obejmować takie rzeczy, jak automatyczne wysyłanie danych do rozliczania do przeglądu, zapewniając ciągły audyt, aby ludzie mogli złapać wszystko niezwykłe niemal jak to się stanie.Księgowi i prawnicy mogą współpracować w celu opracowania odpowiednich i skutecznych kontroli.

Niektóre kontrole detektywowe są określane przez prawo, a firmy muszą wykazać, że ich używają i przestrzegają standardów regulacyjnych dotyczących korzystania z tych kontroli.Inne są uważane za część ogólnie przyjętych standardów i praktyk i chociaż nie są one wyraźnie wymagane, są bardzo dobrym pomysłem.Firmy odbiegające od akceptowanych praktyk mogą być celem do niepokoju i podejrzeń, ponieważ ludzie będą chcieli wiedzieć, dlaczego nie nadążają za innymi firmami pod względem praktyk księgowych.Inne kontrole mogą być opcjonalne, ale zalecane z powodów prawnych lub etycznych.