Jakie są pozycje finansowe?

Pozycje finansowe to kompleksowe oświadczenia o zdrowiu finansowym dla osób fizycznych lub korporacji.Pozycja finansowa to coś więcej niż tylko ile pieniędzy ma osoba lub podmiot.Jest to odzwierciedlenie ogólnych inwestycji, w tym długów, aktywów i przyszłych zobowiązań.Pozycje finansowe są ogólnie obliczane i analizowane, zanim firmy zawierają umowy o połączeniu lub przejęciu.Są również nieocenione dla osób, które chcą dywersyfikować własne portfele inwestycyjne lub lepiej zrozumieć swoją indywidualną pozycję finansową.

Głównym punktem oceny pozycji finansowej jest namalowanie szerokiego obrazu tego, ile faktycznie jest warta firma lub osoby.Pozycje finansowe odzwierciedlają zarówno rzeczywiste, jak i zrealizowane pieniądze.Rzeczywiste pieniądze to gotówka, która znajduje się na koncie bankowym lub koncie rynku pieniężnym i są łatwo dostępne.Zrealizowane pieniądze są związane z akcjami, pożyczkami, środkami trwałymi lub inwestycjami długoterminowymi.

Łączna faktyczna i zrealizowana wartość to tylko pierwszy krok.Należy również odejmować wszelkie długi, koszty operacyjne lub zobowiązania pożyczki.Rezultatem jest kompleksowe oświadczenie lub raport przedstawiający nie tylko ogólne bogactwo firmy lub osoby, ale także rozkładanie dokładnie tego, jak to bogactwo jest wyprowadzone, a także sposób dystrybucji, oszczędzania lub wydawania.

Pozycje finansowe są powszechnie stosowane w planowaniu finansowym, szczególnie wśród inwestorów indywidualnych.Ocena pozycji finansowej jednostki jest dobrym sposobem na określenie problemów w strukturach inwestycyjnych lub strategie przyszłego wzrostu aktywów i ekspansji portfela.Planiści finansowi zwykle rozpoczynają sesje doradcze, określając dokładną sytuację finansową klienta.

Indywidualne stanowiska finansowe są zazwyczaj obliczane poprzez obsługę wszystkich rachunków czekowych i oszczędnościowych, wszystkich zasobów akcji i obligacji oraz bieżącej wartości aktywów, takich jak domy i samochody.Obliczenia są zainteresowane jedynie bezpośrednimi wartościami, a nie w pierwotnej cenie zapłaconej.Wartość gotówkowa planów ubezpieczeniowych, w szczególności ubezpieczenia na życie, również wpływa, podobnie jak wartość wszelkich planów emerytalnych lub oczekiwanych emerytur.Wszystko je podlegają częściom „aktywów” finansowego arkusza roboczego.

Zobowiązania są również kluczową częścią tworzenia oświadczeń o pozycji finansowej.W przypadku osób fizycznych zobowiązania obejmują długi, pożyczki i oczekiwane rachunki podatkowe.Kredyty hipoteczne, salda kart kredytowych i pożyczki studenckie należą do najczęstszych wpisów w tej kategorii.Należy również uwzględnić inne stałe wydatki, takie jak składki charytatywne, płatności czesne lub składki polis ubezpieczeniowych.Ten sam proces ważenia aktywów w porównaniu do zobowiązań jest wykorzystywany do obliczania pozycji finansowej firmy, chociaż liczby są często znacznie bardziej złożone.Zyski brutto, środki trwałe i zasoby korporacyjne muszą być zrównoważone w stosunku do wszystkich wydatków, długów krótko- i długoterminowych oraz zobowiązań podatkowych.Transakcje krajowe i międzynarodowe muszą zostać pogodzone, a każde koszty ogólne należy rozbić i podzielić na kategorie.

Korporacyjne stanowiska finansowe są bardzo ważne z wielu powodów.Kierownictwo kierownicze firmy musi mieć pełny obraz obecnej pozycji finansowej, aby podejmować decyzje dotyczące przyszłych inwestycji i wydatków.Inwestorzy zwykle wymagają również profesjonalnie przygotowanego oświadczenia o pozycji finansowej przed podjęciem decyzji o zakupie akcji, czy inwestowania długoterminowego w spółce.Analiza finansowa, która wchodzi w raporty na stanowiskach, jest ogólnie znacznie bardziej kompleksowa niż informacje dostarczane w notatkach korporacyjnych, raportach rocznych lub oficjalnych materiałach prospektu.