Jakie są globalne standardy wyników inwestycyjnych?

Globalne standardy wyników inwestycyjnych (GIPS) zostały opracowane przez Chartered Financial Analyst Institute w celu standaryzacji wytycznych sprawozdawczych i rentowności firmy inwestycyjnej.Instytut CFA wprowadził te standardy etyki w 1999 r., Aby upewnić się, że kierownicy inwestycji przeprowadzą pełne ujawnienie w zakresie inwestycji w różnych krajach.Regulacja, pomiary wydajności i praktyki inwestycyjne różnią się w różnych krajach, ale globalne standardy wyników inwestycyjnych zapewniają światowy zestaw standardów prezentacji wyników, które dają firmom możliwość penetracji rynków globalnych.

Kilka kluczowych cech globalnych standardów wydajności inwestycyjnych odzwierciedla podstawoweelementy, które wykorzystuje planista finansowy lub analityk finansowy do przedstawienia informacji o wynikach firmy, która zarządza inwestycjami.GIPS obejmuje siedem standardów, z którymi firmy te są zobowiązane do przestrzegania.Standardy te obejmują takie rzeczy, jak profesjonalizm, uczciwość, obowiązek klienta i staranność.

Pierwszym globalnym standardem wydajności inwestycji jest profesjonalizm, który wymaga wysokiego standardu etyki, nawet jeśli problem nie zostanie zidentyfikowany na piśmie.Specjaliści finansowi muszą przestrzegać zasad, przepisów i przepisów regulujących zawód rachunkowości.Dotyczy to nawet w krajach, w których przepisy dotyczące papierów wartościowych nie są ścisłe.Analityk finansowy czarter musi przestrzegać kodeksu i standardów w tej sytuacji.

Integralność rynków kapitałowych to kolejny standard, który dotyczy wykorzystania informacji niepublicznych.Firmy inwestycyjne nie mogą działać na podstawie informacji niepublicznych, które mogłyby wpłynąć na wartość akcji.Jest to uważane za handel informacjami, gdy inwestor nabywa informacje o akcjach do sprzedaży lub zakupu, zanim informacje stanie się wiedzą publiczną.

Globalne standardy wyników inwestycyjnych potwierdzają obowiązki powiernicze, które brokerzy mają dla klientów.Interesy klientów są przekazywane ponad interesy firmy lub brokera.Obejmuje to doradzanie klientowi na temat ryzyka inwestycyjnego i zapewnienie, że dostarczone informacje są dokładne, kompletne i sprawiedliwe.Pierwszym obowiązkiem brokerów jest klienta.Globalne standardy wyników inwestycyjnych wymagają od brokerów wykonywania przydzielonych obowiązków zgodnie z wymaganymi umiejętnościami i umiejętnościami na stanowisku.Brokerzy nie powinni ujawniać poufnych informacji ani wyrządzić szkody firmie inwestycyjnej.

Gips za analizę inwestycji, zalecenia i działania dotyczą staranności i uzasadnionej podstawy.Analityk finansowy musi analizować inwestycje i wydawać zalecenia inwestycyjne.Zalecenia te muszą być poparte badaniami i dowodami.Ponadto podstawowy format i zasady, które kierują zaleceniami, muszą być ujawnione klientom i potencjalnym klientom.Informacje te powinny również rozróżnić fakt od opinii.

Globalne standardy wyników inwestycyjnych wymagają od członków CFA Institute, aby uniknąć naruszenia postępowania.Ten rodzaj zachowania może wpłynąć na integralność lub reputację instytutu CFA.Członkowie nie powinni również błędnie przedstawić implikacje członkostwa w instytucie.