Jakie są podstawy rachunkowości funduszy inwestycyjnych?

Rozliczanie funduszy wspólnego inwestowania jest zwykle złożone, ponieważ obejmuje wiele poziomów przychodzących i wychodzących inwestycji, a także regulacji rządowych, wydatków operacyjnych i opłat.Fundusze te mogą oferować stosunkowo bezpieczną formę inwestycji w wiele papierów wartościowych dla inwestorów próbujących zmaksymalizować zarobki i zminimalizować ryzyko.W kategoriach rachunkowości fundusze inwestycyjne składają się z depozytów inwestorów i dywidendy inwestycyjnej po stronie plus oraz zakupów i wydatków funduszu po stronie minus.

Podstawy funduszy inwestycyjnych zaczynają się od wielu różnych inwestorów kupujących akcje w danym funduszu.Wiele funduszy wspólnego inwestowania zostało zakończonych, co oznacza, że zarządzający funduszem może sprzedać nieograniczoną liczbę akcji.Zamknięty fundusz inwestycyjny sprzedaje inwestorom stałą liczbę akcji za pośrednictwem pierwszej oferty publicznej (IPO).Kierownik funduszy zwykle zarządza procedurami rachunkowości funduszy inwestycyjnych, które mogą być nadzorowane przez zarząd.

Depozyty do funduszu wspólnego inwestowania są połączone razem i wykorzystywane do zakupu papierów wartościowych, które mogą obejmować akcje, obligacje i krótkoterminowe fundusze rynku pieniężnego.Kierownik funduszu dokonuje zakupów i sprzedaży funduszu wspólnego inwestowania, opierając decyzje inwestycyjne na celach funduszu, które są zadeklarowane w prospekcie inwestycyjnym funduszy inwestycyjnych.Prawie wszystkie wydatki funduszy wspólnego inwestowania są wykorzystywane do obsługi funduszu, w tym płacenie zarządzającemu funduszem.Wszystkie koszty funduszy są odliczane od aktywów ogółem, więc fundusze wspólnego inwestowania o wysokich kosztach operacyjnych mogą mieć niższe zwroty niż koszty o minimalnych kosztach operacyjnych.

Każdy inwestor jest właścicielem udziału w funduszu inwestycyjnym, a zarobki pochodzą z uzyskiwania dywidend i odsetek, Minus Fund wydatki.Zróżnicowany fundusz wspólnego inwestowania może zyskać dywidendy z własności akcji lub odsetek od zakupów obligacji.Dzięki rachunkowości funduszy inwestycyjnych wszystkie zyski funduszy są równomiernie podzielone między wszystkich inwestorów i co roku wypłacane.Inwestorzy mogą zdecydować się na wypłatę dywidendy lub ponownie zainwestować pieniądze z powrotem do funduszu.Tak czy inaczej, akcjonariusze są odpowiedzialni za płacenie podatków od wypłat funduszy inwestycyjnych.

Rachunkowość funduszy inwestycyjnych służy do określenia wartości aktywów netto (NAV) funduszu wspólnego inwestowania, a liczba ta zwykle zmienia się codziennie.NAV reprezentuje, ile jest warta w określonym funduszu wspólnego inwestowania w danym momencie.Menedżerowie funduszu obliczają NAV, dzieląc wartość wszystkich papierów wartościowych, które fundusz wspólnego inwestowania posiada według liczby akcji, które fundusz ma zaległy.Potencjalni inwestorzy mogą użyć NAV do ustalenia, który fundusz inwestycyjny oferuje najlepszą wartość.