Ubezpieczenie akredytywy to rodzaj ochrony ubezpieczeniowej, która pomaga zapewnić ochronę banków eksportera przed możliwością poniesienia strat przy rozszerzaniu usług na sprzedawców, którzy akceptują akredytywy jako warunki płatności za złożone i otrzymane zamówienia. Zasadniczo ten rodzaj ubezpieczenia chroni banki przed wszelkimi kwestiami, które mogą prowadzić do anulowania lub niewywiązania się z akredytyw, a także sytuacjami, w których eksporter nie jest w stanie uregulować długu po uzyskaniu rabatu na akredytywy. Istnieje kilka różnych sposobów, w jakie bank wydający może zorganizować ubezpieczenie akredytywy i uchronić instytucję przed dużym ryzykiem.
Jednym z przykładów ubezpieczenia akredytywy jest plan jednorazowy, który dotyczy pojedynczej akredytywy. W tym scenariuszu ochrona jest uzyskiwana na krótki okres i dotyczy ostatecznej prezentacji płatności przez kupującego na warunkach określonych w umowie sprzedaży. Takie podejście jest często idealne dla firm, które przede wszystkim sprzedają towary i usługi w kraju pochodzenia i tylko sporadycznie eksportują towary do klientów w innych krajach. Podobnie jak wszystkie formy ubezpieczenia akredytywy, pozwala to sprzedającemu uzyskać pożyczkę z akredytywy w oczekiwaniu, że kupujący zapłaci zgodnie z warunkami. W przypadku, gdy tak się nie stanie, a sprzedawca nie będzie w stanie spłacić pożyczki bankowi, można złożyć roszczenie z tytułu ubezpieczenia, co pozwoli bankowi uniknąć straty.
Dla firm, które rutynowo eksportują towary i współpracują z klientami na podstawie akredytyw, banki często oferują tak zwany ogólny plan ubezpieczenia kredytu. W tym przypadku bank może przyjąć wiele akredytyw wydanych temu samemu eksporterowi i zapewnić finansowanie z góry, aby pomóc w pokryciu kosztów produkcji i dostawy, z zastrzeżeniem, że pożyczki te zostaną wycofane zgodnie z warunkami uzgodnionymi przez obie strony. Ten rodzaj pokrycia zbiorczego zwykle obejmuje klauzulę zwaną nieodwołalnym zobowiązaniem płatniczym, umożliwiającą bankowi otrzymywanie płatności za akredytywy od nabywców, odliczanie należnej kwoty i przekazywanie pozostałej kwoty sprzedawcy po całkowitym wycofaniu pożyczek . W przypadku wystąpienia co najmniej jednego niewykonania zobowiązania w związku z akredytywami ubezpieczyciel pokrywa saldo należne z tytułu tych pożyczek, jeżeli eksporter nie jest w stanie tego zrobić.
Wiele planów ubezpieczenia akredytywy obejmie szeroki zakres zdarzeń, w tym katastrofy na morzu, w wyniku których towary zostaną utracone i nigdy nie zostaną dostarczone kupującemu, kradzież podczas transportu i wiele innych problemów, które mogą wystąpić podczas wysyłki zamówionych towarów. Nawet kwestie, w których bank, który wystawił pierwotną akredytywę, powinny zostać zamknięte i nie ma możliwości odzyskania tego instrumentu finansowego, ubezpieczenie akredytywy uchroni bank eksportera przed poniesieniem straty. Z tego powodu wiele banków, które oferują eksporterom usługi finansowe, będzie korzystało z ubezpieczenia akredytywy, aby chronić swoje interesy, nawet jeśli nie ma wyraźnego powodu, by sądzić, że warunki tej oryginalnej akredytywy nie będą przestrzegane.
