Co to są bezwartościowe papiery wartościowe?

Bezwartościowe papiery wartościowe to wszelkie papiery wartościowe, które osiągnęły punkt, w którym wartość przypisana inwestycji wynosi zero.Oba akcje różnych ofert akcji i szeroki zakres problemów z obligacjami mogą być uznane za bezwartościowe w określonych okolicznościach.Gdy jakiekolwiek zabezpieczenie osiągnie ten punkt zerowej wartości, powoduje to stratę kapitałową dla właściciela, która częściowo może zostać zrekompensowana z deklaracją odliczenia podatkowego podczas składania rocznej deklaracji podatkowej.

W zależności od przepisów i przepisów, które są wprowadzone przez odpowiednią agencję podatkową, proces identyfikacji papierów wartościowych jako bezwartościowy może być stosunkowo łatwy lub nieco skomplikowany proces.Niektóre agencje wymagają, aby wartość rynkowa bezwartościowych papierów wartościowych pozostała zerowa przez co najmniej pięć lub sześć kolejnych miesięcy, zanim można je ubiegać jako strata kapitału.Inne agencje nie wymagają niczego więcej niż udokumentowanego dowodu dostarczonego przez renomowany dom maklerski lub przedstawiciela wymiany, w której papiery wartościowe były handlowane.Ponieważ kryteria identyfikacji bezwartościowych papierów wartościowych są różne, ważne jest, aby zrozumieć, jakie przepisy i procedury są wymagane przez państwową lub krajową agencję podatkową, w której mieszka inwestor.

Jednym podejściem do deklarowania straty w bezwartościowych papierach wartościowych jest sprzedaż bezwartościowych akcji lub problemów z obligacją stronom trzecim, która oczywiście jest głęboką stratą dla inwestora.Podczas gdy sprzedaż powoduje natychmiast udokumentowaną stratę, która może zaspokoić wymagania większości agencji podatkowych, potencjał znalezienia każdego, kto chce kupić bezwartościowe akcje, jest nieco niski, nawet wśród inwestorów, którzy chcą stworzyć pewnego rodzaju straty kapitałowe dlasobie.Bardziej prawdopodobną strategią jest określenie konkretnego zdarzenia, które nastąpiło w celu uzyskania papierów wartościowych bez wartości, a następnie wykazania, że papiery wartościowe nigdy nie odzyskały z wyniku tego zdarzenia.Choć bardziej żmudne pod względem dokumentowania okoliczności, wysiłek zwykle powoduje możliwość ubiegania się o wyższą stratę kapitałową podczas składania zeznania podatkowego za okres, w którym nastąpiła strata.

Ważne jest, aby upewnić się, że bezwartościowe papiery wartościowe są całkowicie bezwartościowe przed próbą ich użycia do ogłoszenia jakiejkolwiek straty kapitałowej.W przypadku, gdy pozornie bezwartościowe akcje lub obligacje pozostają w posiadaniu inwestora i z jakiegoś powodu gromadzą się w następnym okresie podatkowym, może być konieczne złożenie zmienionej deklaracji podatkowej za rok, w którym twierdziło się, że papiery wartościowe byłyBezwartościowy.W zależności od kwoty deklarowanej straty kapitałowej może to spowodować należną kwotę podatków wstecznych, a także ponieść karę podatkową.