Co to jest analiza bilansu?

Analiza bilansu to proces, w którym księgowy lub lider biznesu badałby zyski i wydatki w celu ustalenia sposobów wydajniejszego prowadzenia działalności.Ta osoba szukałaby takich rzeczy, jak zmarnowane wydatki, nagłe kolce, powolna sprzedaż, a nawet niewłaściwe użycie funduszy.Chociaż arkusz zysków i strat zwykle ma ogólne podsumowania każdej kategorii, analiza bilansu jest zwykle znacznie bardziej szczegółowa.Każda transakcja jest starannie badana podczas tego procesu, a wynikowe informacje są wykorzystywane do podejmowania decyzji biznesowych, które poprawiłyby aspekt firmy.

Zwykle analiza bilansu zaczyna się od gromadzenia dokumentów korporacyjnych.Mimo że księga pokazuje każdą transakcję biznesową z opisem świadczonych usług, większość ekspertów finansowych będzie potrzebowała nieograniczonego dostępu do faktur, aby mieć jasny obraz ogólnej działalności.Po zebraniu tych dokumentów można zrozumieć, dlaczego podjęto pewne decyzje finansowe.

Proces ten jest zwykle podzielony na kilka oddzielnych kroków.Pozycje takie jak sprzedaż, koszty pracy, zapasy i depozyty są sprawdzane indywidualnie w celu zlokalizowania wszelkich rozbieżności w oficjalnej księdze.Po znajdowaniu potencjalnych problemów księgowy oznaczałby wpis do dalszego przeglądu po sprawdzeniu pozostałych wpisów.Następnym krokiem byłoby zweryfikowanie wszelkich rozbieżności poprzez fizyczne zlokalizowanie źródła problemu.Przeprowadzając w ten sposób analizę bilansu, firmy często są w stanie wykryć mniejsze problemy, zanim staną się poważnymi problemami.

Proces analizy bilansu jest również wykorzystywany do porównania poprzednich dat podatkowych w celu oceny ogólnej wydajności firmy.Na przykład księgowy może zauważyć, że koszty wysyłki i dostawy firmy wzrosły znacznie powyżej ceny inflacji.Po uzbrojeniu firmy w te informacje problem można ocenić i poprawić przed poważnymi stratami.Właśnie dlatego analiza arkusza biznesowego jest zwykle wykonywana co miesiąc.

Kolejnym zastosowaniem analizy bilansu jest ocena firmy do celów inwestycyjnych lub pożyczek.Instytucje bankowe przeprowadzają ten proces w celu ustalenia, czy spółka ma aktywa finansowe w celu spłaty długu w efektywny sposób.Wielu inwestorów ukończy również podobny proces przed zakupem akcji lub rozważeniem jakiegokolwiek rodzaju wykupu.Zdobywając bardziej dogłębny obraz finansów firmy, wiele zewnętrznych źródeł, takich jak agencje podatkowe lub grupy charytatywne, może również oszacować wartość netto firmy.