Co to jest plan przepływów pieniężnych?

Plan przepływów pieniężnych jest konkretnym zarysem oczekiwanych napływów lub odpływów w przyszłych okresach.Zarówno osoby, jak i firmy będą korzystać z tych planów, choć nieco inaczej w formie i funkcji.Podczas gdy osobisty plan przepływów pieniężnych często koncentruje się na tworzeniu budżetu osobistego na podstawie wynagrodzeń i wydatków gospodarstwa domowego, plan gotówkowy biznesowy może obejmować budżet, plan struktury kapitału na finansowanie długu i kapitału własnego, obliczenia wartości bieżącej netto dla nowych możliwości biznesowych oraz inne szczegółowePrognozy lub formuły.

Osoby fizyczne zazwyczaj rozpoczynają plan przepływów pieniężnych, wymieniając całkowity miesięczny dochód, jaki otrzymuje od miejsc pracy, odsetki od inwestycji i innych źródeł gotówki.Plan będzie również zawierał budżet, który stanowi szczegółową listę wszystkich wydatków w określonym okresie.Wydatki obejmują wypłaty czynszu lub kredytu hipotecznego, płatności z tytułu kredytu samochodowego, żywność, odzież, ubezpieczenie, media, opieka nad dziećmi lub płatności szkolne oraz różne przedmioty.Osoby mogą stworzyć oczekiwany budżet lub jeden na podstawie informacji historycznych.Tak czy inaczej, osoby będą miały wyraźny obraz przepływów pieniężnych związanych z ich stylem życia.

Większość firm korzysta z funkcji zarządzania gotówką w ramach planu przepływów pieniężnych.Funkcją zarządzania gotówką może być wyznaczonym obowiązkiem konkretnego pracownika lub może być zestaw dodatkowych zadań związanych z obowiązkami pracownika.Podczas gdy firmy będą również korzystać z budżetów w ramach swoich planów, często są dość obszerne.Firmy zazwyczaj tworzą budżety na podstawie wydatków departamentalnych.Dlatego dział sprzedaży, rachunkowości, produkcji, technologii informacyjnych i marketingu będzie miał określony budżet.Każdy z tych indywidualnych budżetów wprowadzi następnie jeden duży budżet główny, który nakreśli wszystkie przyszłe wydatki na nadchodzący rok.

Kolejnym aspektem planu przepływów pieniężnych firmy jest ich struktura kapitału.Większość firm wykorzysta mieszankę finansowania długu i kapitału własnego, aby płacić za zakupy biznesowe na dużą skalę.Finansowanie zewnętrzne pozwala firmie zatrzymać gotówkę ze standardowych operacji na regularne wydatki.Każda część struktury kapitałowej wpłynie inaczej.Na przykład tradycyjna pożyczka bankowa często wymaga od firm przestrzegania ścisłego harmonogramu spłaty, który obejmuje dokonywanie płatności na zasadzie pożyczki i odsetki w ustalonych odstępach czasu.Finansowanie kapitałowe jest zwykle bardziej elastyczne.Firmy mogą korzystać z umowy inwestycyjnej z Venture Capital, aby zabezpieczyć określone warunki inwestycji.To pozwala firmie unikać natychmiastowych wypływów pieniężnych poprzez miesięczne spłaty.Najczęściej firmy spłacą inwestycje w wyznaczonym punkcie w przyszłości.