Co to jest ujawnienie finansowe?

Ujawnienie finansowe to szeroki termin używany do opisania procesu zapewnienia publicznego dostępu do informacji finansowych.Urzędnicy publiczni są często zobowiązani do ujawnienia tego typu.Obejmuje to zarówno wybranych urzędników, jak i osoby ubiegające się o urząd publiczny.Większość krajów ma przepisy dotyczące ujawniania informacji, które regulują proces, kiedy i jak jednostka lub podmiot powinien ujawniać informacje finansowe, szczególnie gdy ujawnienie tego jest uważane za ważne przy podejmowaniu decyzji, które wpływają na inne osoby.

Głównym celem przepisów dotyczących ujawniania informacji jest upewnienie się, że nie ma nadużycia zaufania publicznego i że nie ma widocznych konfliktów interesów między środkami finansowymi urzędnika publicznego a obowiązkami, które urzędnik ma nosićna zewnątrz.Zakres dokumentów wymaganych w ramach ujawnienia finansowego różni się w zależności od kraju.Nie jest jednak niczym niezwykłym w przypadku takich dokumentów, jak roczne deklaracje podatkowe, ogólne informacje bankowe i publiczne ujawnienie nieruchomości posiadanych, a także wszelkie działalność inwestycyjną, która ma zostać udostępniona w celu kontroli publicznej.

Wraz z urzędnikami publicznymi osoby pracujące w sektorze finansowym podlegają również przepisom dotyczącym ujawniania informacji finansowych.Ponieważ profesjonaliści pracujący w banku lub w maklerce są wtajemniczeni w wiele informacji, zanim zostaną przekazane ogółowi społeczeństwa, zawsze istnieje szansa, że ktoś wykorzysta te informacje poufne, aby uzyskać finansowo z tych danych.Wymagając ujawnienia finansowego co najmniej rocznego, o wiele łatwiej jest zidentyfikować wszelkie sytuacje, w których odbyło się pewne nadużycie informacji zastrzeżonych i podjąć wszelkie działania prawne uznane za właściwe.

W przypadku, gdy jednostka lub inny podmiot nie przestrzega przepisów dotyczących ujawniania informacji finansowych wprowadzonych przez państwo lub rząd krajowy, zwykle następuje dochodzenie.Jeżeli nie ujawniono informacji o zamierzeniu, istnieje duża szansa, że zostanie złożona opłata za oszustwo związane z ujawnieniem.Kary za tego rodzaju działalność mogą obejmować ciężkie grzywny, a także trochę czasu spędzonego w więzieniu.

W świecie finansowym większość brokerów i innych, którzy są odpowiedzialni za zarządzanie zasobami klientów, jest zobowiązana do złożenia rocznych oświadczeń o ujawnieniu informacji.W Stanach Zjednoczonych proces ten jest często skonstruowany w celu przestrzegania przepisów wprowadzonych przez National Association of Securities Dealerów, powszechnie znanych jako NASD.Struktując stanowe i federalne przepisy dotyczące ujawniania informacji finansowych w celu uwzględnienia przepisów istniejących protokołów ujawniania informacji NASD, rząd pomaga wesprzeć stowarzyszenie w jego próbach policji własnych członków i utrzymania wysokiego poziomu integralności i etyki w zawodzie.