Depozytariusz funduszu wspólnego inwestowania to instytucja finansowa działająca jako strona trzecia funduszu wspólnego inwestowania, posiadająca aktywa będące własnością funduszu. Opiekunowie funduszy inwestycyjnych mogą mieć oprócz obowiązków związanych z ochroną aktywów także szereg obowiązków, takich jak działanie jako agenci transferowi funduszy, którym służą. Wykorzystanie strony trzeciej do przechowywania papierów wartościowych jest uważane za ważne dla bezpieczeństwa i ochrony i ma na celu ograniczenie możliwości oszustw i wątpliwych działań finansowych ze strony zarządzających funduszem.
Depozytariuszem funduszu wspólnego inwestowania, znanym również jako korporacja funduszy wspólnego inwestowania, może być bank lub inna instytucja finansowa, o ile zgadza się przestrzegać przepisów finansowych. Wiele narodów ma ramy regulacyjne określające fundusze wspólnego inwestowania i nakreślające podstawowe praktyki biznesowe, których należy przestrzegać. Nieprzestrzeganie tych przepisów może skutkować karami dla funduszu wspólnego inwestowania, w tym karami pieniężnymi, szczególnie jeśli klienci funduszu doświadczą strat finansowych.
Depozytariusz funduszu powierniczego przechowuje aktywa związane z funduszem wraz z ewidencją dotyczącą tych aktywów. Informacje te są dostępne do kontroli w interesie przejrzystości, a depozytariusze są zobowiązani do oddzielenia aktywów funduszu wspólnego od innych rodzajów aktywów, którymi mogą się posługiwać, w tym aktywów przechowywanych w imieniu członków zarządu lub zespołu zarządzającego funduszem wspólnego inwestowania. W przypadku przeniesienia aktywów powiernik może współpracować z agentem transferowym lub działać jako agent transferowy w celu przeprowadzenia transakcji.
Utrzymując aktywa fizyczne w przypadku powiernika funduszu powierniczego i pozostawiając zarządzanie odrębnemu zarządzającemu funduszem powierniczym, organy nadzoru finansowego starają się ograniczyć ryzyko oszustwa. Zarządzający funduszami nie mogą na przykład przenosić aktywów bez zgody, a osoby obsługujące aktywa nie mogą kupować aktywów bez uprzedniej zgody. Ponadto, jeżeli zarządzanie funduszem ulegnie rozwiązaniu, aktywa są nadal bezpieczne i są utrzymywane przez powiernika funduszu wspólnego dla członków funduszu. Te dwa odrębne podmioty działają wzajemnie jako kontrole i salda dla bezpieczeństwa inwestorów.
Kiedy ludzie inwestują w fundusze wspólnego inwestowania, powinni otrzymywać informacje o tym, jak i gdzie stosowane są ich inwestycje, kto jest odpowiedzialny za przechowywanie aktywów i kto jest odpowiedzialny za zarządzanie funduszem. Zaleca się przechowywanie wszystkich ujawnień dotyczących funduszy wspólnego inwestowania i innych inwestycji w bezpiecznym miejscu, na wypadek problemów. Ponieważ klienci funduszy wspólnego inwestowania kupują akcje funduszu, a nie faktyczne papiery wartościowe, bardzo ważne jest również prowadzenie ewidencji kwoty zainwestowanej w fundusz oraz sprawdzanie tych zapisów pod kątem oświadczeń o ujawnieniu, aby potwierdzić ich prawdziwość.
