Co to jest niekwalifikowana rozkład?

Niekwalifikowana dystrybucja jest terminem używanym do opisywania środków dystrybuowanych z różnych rodzajów rachunków finansowych, zanim odbiorca w pełni przestrzega oryginalnych warunków związanych z tym rachunkiem.Zazwyczaj ten rodzaj dystrybucji spowoduje pewnego rodzaju obowiązek podatkowy, zwłaszcza gdy składki na konto nie zostały opodatkowane przed złożeniem na to konto.Chociaż mogą wystąpić nieoczekiwane okoliczności, które prowadzą do niekwalifikowanego rozmieszczenia, ten rodzaj wycofania jest zwykle unikany, jeśli to w ogóle możliwe.

Jeden z najczęstszych przykładów niekwalifikowanej dystrybucji ma związek z wczesnymi wypłatami środków z niektórych rodzajów indywidualnych rachunków emerytalnych (IRA) lub indywidualnych rachunków oszczędnościowych (ISA).Podczas gdy niektóre formy IRA i ISA wymagają oceny podatków od składek przed ich zdeponowaniem na tego rodzaju rachunkach finansowych, inne formaty pozwalają wśród wkładów odliczyć składki od ich dochodu brutto za rok podatkowy.W takim przypadku wybór wycofania środków przed osiągnięciem emerytury zwykle oznacza, że kwota niekwalifikowanej dystrybucji jest traktowana jako dochód podlegający opodatkowaniu za rok, w którym nastąpi wycofanie.Ponadto niektóre konta emerytalne tego typu mogą również nałożyć karę za wczesne wycofanie.

Ten sam ogólny zestaw okoliczności może wystąpić, gdy dystrybucja niekwalifikowana występuje z pewnym rachunkiem oszczędnościowym lub funduszem edukacyjnym.Jeżeli kwota rozkładu jest większa niż łączna suma potrzebna do pokrycia wydatków, które są uważane za kwalifikowane zgodnie z warunkami rachunku, może to również spowodować nałożenie kar, a nawet podatków należnych od kwoty niewykwalifikowanej.Aby uniknąć tej sytuacji, często ustrukturyzowane są prośby o wypłaty w celu wskazania, że całkowita kwota żądanego rozkładu zostanie przeznaczona na pokrycie wydatków, takich jak mieszkania na terenie kampusu, książki oraz czesne i opłaty.

Chociaż mogą wystąpić pewne sytuacje, które sprawiają, że nie wykwalifikowana dystrybucja jest konieczna, ważne jest rozważenie wszystkich możliwych alternatyw przed wybraniem potrzebnych środków z dowolnego ograniczonego rachunku finansowego.Często połączenie obciążeń podatkowych, które powstaje plus wszelkie opłaty i kary, które są oceniane przez instytucję, które zarządzają powiązanym rachunkiem lub funduszem, jest znaczące.Biorąc pod uwagę koszty związane ze wszystkimi innymi opcjami i porównywanie tych kosztów z zobowiązaniami otrzymania niekwalifikowanego rozkładu może często prowadzić do odkrycia innej strategii, która jest ostatecznie bardziej korzystna dla odbiorcy, i umożliwia unikanie sztywnych kosztów nie-Wykwalifikowane wypłaty z konta emerytalnego lub konta oszczędnościowego wydatków edukacyjnych.