Co to jest zrealizowana strata?

Zrealizowana strata to strata, która jest rozpoznawana tylko wtedy, gdy sprzedano aktywa, które spadły o wartości, a cena sprzedaży była niższa niż pierwotna cena zakupu.Dopóki aktywa nie zostaną sprzedane, strata istnieje tylko na papierze i jest określana jako strata papieru.Zazwyczaj nie jest możliwe zgłaszanie straty papierowej w zeznaniach podatkowych i otrzymać jakąś ulgę podatkową.Tylko wtedy, gdy strata zostanie zrealizowana, można ją wykorzystać do zrekompensowania kwoty podatków należnych za ten okres.

Jednym ze sposobów zrozumienia, w jaki sposób zrealizowane funkcje strat jest rozważenie przykładu zakupu okrągłej dużej liczby akcji.Jeśli ta okrągła działka obejmowała sto akcji o wartości 10 USD (USD), początkowe inwestycje inwestorów wynosi 1000 USD.Jeśli akcje nie utrzymają swojej wartości i spadnie do ceny 8 USD za akcję, inwestorzy podtrzymują stratę papierową w wysokości 200 USD.

Aby opublikować zrealizowaną stratę, inwestor musiałby sprzedać tę okrągłą liczbę stu akcji po obecnej cenie rynkowej wynoszącej 8 USD za akcję.Umożliwiłoby to inwestorowi odzyskanie 80% początkowych inwestycji, przy jednoczesnym utrzymaniu zrealizowanej straty w wysokości 200 USD.Ta strata kapitału w wysokości 200 USD można następnie ubiegać się o stratę z deklaracji podatkowej obejmującej okres, w którym akcje zostały faktycznie sprzedane.Zakładając, że inwestor ma inne aktywa, które odnotowały zyski kapitałowe w tym samym okresie, stratę tę można wykorzystać do zmniejszenia podatków należnych od tych zysków.

Należy zauważyć, że zrealizowana strata ma miejsce tylko wtedy, gdy aktywów, które utrzymywały stratę, są sprzedawane.Oznacza to, że możliwe jest utrzymanie straty papierowej w jednym okresie rachunkowości, ale nie zdawać sobie sprawy z utraty, dopóki aktywa nie zostaną sprzedane ze stratą w kolejnym okresie rachunkowości.Na przykład, jeśli cena danego zabezpieczenia spadnie w ciągu jednego roku podatkowego, ale bezpieczeństwo nie jest faktycznie sprzedawane ze stratą do następnego roku podatkowego, realizowana strata może zostać zgłoszona tylko w tym drugim roku, a nie za rok, w którym rok, w którym roknastąpił spadek wartości rynkowej.

Inwestorzy czasami opóźniają sprzedaż bezwartościowych papierów wartościowych, dopóki ta sprzedaż znacząco pomogłaby zrekompensować zyski kapitałowe uzyskane na inne inwestycje.Oznacza to, że inwestor może pozwolić, aby strata papieru była na kilka okresów rachunkowości przed podjęciem kroków w celu sprzedaży akcji w celu uzyskania obecnej wartości rynkowej.To pomaga nie tylko zmniejszyć wpływ straty na ogólny portfel inwestycyjny, ale także pomaga zmniejszyć obciążenie podatkowe w okresie, w którym faktyczna lub zrealizowana strata jest podtrzymywana i umożliwić inwestorowi zatrzymanie większej liczby zysków z nich uzyskanychinwestycje, które zostały sprzedane z zrealizowanym zyskiem.