Co to jest notatka detaliczna?

Znane również jako obligacje detaliczne, banknoty detaliczne są rodzajem opcji inwestycyjnych, które są nieco podobne do tradycyjnego problemu obligacji.Notatka detaliczna, sklasyfikowana jako bezpieczeństwo o stałym dochodzie, zwykle zapewnia stałą stopę procentową wartości notatki przez określony okres czasu.Uwagi tego typu mogą również obejmować przepisy dotyczące zmiennej stopy procentowej w późniejszym okresie życia inwestycji.Uważane za bezpieczną opcję, takie podejście może pozwolić inwestorowi wygenerować pewien zwrot z zwrotu, jednocześnie wykorzystując możliwość korzystania z ulgi podatkowej.

W przeciwieństwie do innych rodzajów inwestycji, często kupuje notatkę detaliczną bezpośrednio od emitenta.Chociaż istnieją wyjątki, wartość banknot opiera się na liczbie jednostek zakupionych przez inwestora.Większość ustaleń dotyczących notatek detalicznych pozwala na zakup w wysokości 1000 USD dolarów, z pewnymi ograniczeniami, ile przyrostów może zostać zakupione przez jednego inwestora.Warunki są bardzo podobne do problemów z obligacjami i zwykle obejmują stałą stopę procentową przez co najmniej kilka pierwszych miesięcy notatki.Uwagi, które są ustrukturyzowane, aby pozostać na miejscu przez więcej niż jeden rok kalendarzowy, zwykle pozwalają emitentowi zmienić stałą stawkę na zmienną stawkę w dalszej części umowy.

Podobnie jak tradycyjna obligacja, emitent może wywołać notatkę detaliczną przed datą dojrzałości.Warunki notatki zwykle określają, jaki rodzaj zdarzeń lub warunków musi istnieć, zanim emitent będzie mógł podjąć tego rodzaju działanie.Gdy to nastąpi, inwestor otrzyma główną opłaconą za notatkę, a także wszelkie odsetki, które narastały od czasu ostatniej płatności odsetek.W niektórych przypadkach inwestor może mieć możliwość rzucenia głównego i odsetek od zakupu nowej notatki detalicznej, którą przygotowuje emitent.

W zależności od struktury noty detalicznej może być możliwe odroczenie podatków należnych od dywidend, dopóki nota nie zostanie wywołana lub osiągnie dojrzałość.Ponieważ przepisy handlowe i podatkowe różnią się nieco w zależności od kraju, konsultacja z specjalistą podatkową umożliwi określenie, jakie wyłączenia mogą być na miejscu i jak je zająć.W niektórych przypadkach może być możliwe odroczenie podatków poprzez złożenie dywidend bezpośrednio na indywidualne konto emerytalne (IRA) lub indywidualne konto oszczędnościowe (ISA), przy czym podatki nie są należne, dopóki fundusze te nie zostaną wypłacane z IRA lub ISA.