Co to jest konwersja Roth IRA?

Konwersja indywidualnego konta emerytalnego (IRA) następuje, gdy inwestor w USA przenosi fundusze z tradycyjnej IRA na Roth IRA.Gdy inwestor dokonuje konwersji Roth IRA, wewnętrzna usługa przychodów (IRS) wymaga od inwestora zapłaty zwykłego podatku dochodowego od przekazanych środków.Po konwersji Roth IRA inwestor nie musi płacić podatku od kapitału lub zarobków w Roth IRA, o ile fundusze nie zostaną wycofane w ciągu pięciu lat lub przed osiągnięciem wieku 59 i pół i pół roku.Osoby, które uzyskują dostęp do funduszy z Roth IRA lub tradycyjnego IRA, przedwcześnie muszą zapłacić 10 -procentową karę podatkową.

IRS pozwala podatnikom w USA odłożyć pieniądze na emeryturę na rachunkach IRA.Fundusze w rachunkach IRA rosną odroczonego podatku.Tradycyjne IRA są finansowane z zarobków przed opodatkowaniem, w wyniku czego zarówno dyrektor, jak i zarobki są w pełni podlegające opodatkowaniu, gdy inwestor dokonuje wypłaty.Wypłaty z Roth IRA nie podlegają opodatkowaniu, ponieważ rachunki są finansowane z zarobków po opodatkowaniu.

Inwestorzy mogą potencjalnie zmniejszyć obciążenie podatkowe, stosując konwersję Roth IRA w celu przeniesienia już zgromadzonych tradycyjnych funduszy IRA na rachunki ROTH nie opodatkowane.Inwestor płaci zwykły podatek dochodowy w momencie konwersji, ale następnie zarobki z rachunku nie podlegają opodatkowaniu.Limity dochodów tych transakcji są określane rocznie.W 2010 r. IRS tymczasowo złagodził ograniczenia dochodów i pozwoliło wszystkim podatnikom na konwersję IRA bez względu na dochód.

Wsporniki podatkowe zmieniają się regularnie, więc niektórzy eksperci podatkowi twierdzą, że konwersja Roth IRA niekoniecznie przynosi korzyści inwestorowi, ponieważ konwersje sąZwykle przyjęte przy założeniu, że przyszłe podatki będą wyższe.Wiele osób jest w niższych przedziałach podatkowych, gdy przechodzą na emeryturę, więc podatki należne tradycyjnej wypłaty IRA są często niższe niż musiałyby zapłacić za dostęp do funduszy w latach pracy podczas dokonywania konwersji Roth IRA.Na rynku spadkowym wielu inwestorów ma minimalny wzrost swoich inwestycji i nie ma korzyści podatkowej na konwersję Roth, jeśli zainwestowane aktywa nie będą nadal rosły.