Co to jest książka handlowa?

Książki handlowe są zasadniczo portfelami dużych instytucji finansowych.Zawierają informacje o wszystkich papierach wartościowych obecnie posiadanych przez instytucję, a także historię wszystkich transakcji księgowych związanych z zakupem i sprzedażą papierów wartościowych zarejestrowanych w książce.To czyni je stosunkowo prostym zasobem, który można wykorzystać do szybkiego śledzenia dowolnej działalności inwestycyjnej wykonanej przez instytucję.

Wszystkie rodzaje aktywności inwestycyjnej są zawarte w książce handlowej.Ten poziom szczegółowości jest bardzo pomocny przy rozważaniu pewnego rodzaju nowej transakcji, która wpłynie na aktywa banku lub instytucji finansowej.Jeśli bank chce rozważyć ustanowienie spreadu oferty/zapytania w połączeniu z możliwym zakupem lub sprzedażą, przegląd szczegółów transakcji zarejestrowanych w książce handlowej może okazać się pomocny w ramach procesu oceny proponowanego działania.W podobny sposób informacje zawarte w książce mogą rzucić nieco światła na potencjalne ryzyko związane z danym programem inwestycyjnym.

Jedną z głównych funkcji dowolnego banku lub instytucji finansowej jest dokonanie mądrych inwestycji, które mają dużą szansę na zwrot swoich klientów.Właściwie utrzymywane i regularnie konsultowane książki handlowe obsługują tę funkcję, podając zwięzłe szczegóły wcześniejszych transakcji.Szczegóły w książce handlowej obejmują również drobne informacje na temat aktywów obecnie posiadanych przez bank, a tym samym pomaga ustanowić podstawę przyszłej działalności handlowej.

Należy zauważyć, że tylko aktywa, które są upoważnione do użytku w aktywnymStrategie handlowe i inwestycyjne są zawarte w książce handlowej.Inne aktywa, które nie są uważane za upoważnione do działań inwestycyjnych, są rozliczane w innym portfelu znanym jako książka bankowa.Oznacza to, że wszelkie papiery wartościowe, które bank zamierza trzymać, dopóki nie osiągną punktu dojrzałości w książce handlowej.Postęp tych długoterminowych inwestycji jest rejestrowany w książce bankowej.

Pomysł na utrzymanie oddzielnej księgowej książki o aktywach, które mogą być wykorzystywane w aktywności inwestycyjnej i handlowej, nie ogranicza się do banków i innych rodzajów instytucji finansowych.Inwestorzy prywatni często również stosują to samo podejście, tworząc specjalną książkę handlową w ramach ogólnego prowadzenia dokumentacji finansowej.Podobnie jak książka wyciąga wyraźną granicę między aktywami, które mogą być używane do handlu, a tym, które mają się odbyć długoterminowe, książka handlowa inwestorów może osiągnąć ten sam cel.