Co to jest coroczne wykluczenie?

Coroczne wykluczenie jest rodzajem zwolnienia podatkowego, które pozwala osobom na podarowanie innym osobom aktywami do 10 000,00 dolarów amerykańskich (USD) bez konieczności ponoszenia wymogu zapłaty standardowego federalnego podatku od darowizn.Istnieją pewne szczególne przepisy, które kontrolują, czy jakikolwiek prezent może być odpowiednio sklasyfikowany jako coroczne wykluczenie.Oto jak działa proces corocznego wykluczenia.

Osoba może zapewnić nieograniczoną ilość wykluczania innym osobom.Jednak kwota prezentów otrzymanych przez jednego odbiorcę nie może przekroczyć wartości 10 000,00 USD.Ponadto dawca nie może mieć żadnej kontroli nad tym, jak odbiorca korzysta z prezentów.Należy je podawać swobodnie, bez żadnych rodzajów kwalifikacji na temat tego, w jaki sposób odbiorca ma użyć prezentu.Oprócz tego nieobjęte podejściem do prezentu aktywa muszą jakość jako obecnego zainteresowania.Oznacza to, że odbiorca prezentu musi być w stanie natychmiast wykorzystać dar w jakikolwiek sposób, w jaki uważa za stosowne.

Aby zachować status corocznego wykluczenia, darczyńcy muszą być w stanie potwierdzić, że prezent został przedłużony z jego własnej wolnej woli i że nie było żadnych warunków związanych z otrzymaniem prezentu.Wykluczałoby to sytuacje, w których osoba otrzymała prezent w określonym celu, takie jak płacenie za wykształcenie wyższe lub zaliczkę na nieruchomość.Jeśli istnieją dowody na to, że prezent został przedstawiony jakimkolwiek warunkom, nie można przyznać wykluczenia.

Koncepcja rocznego wykluczenia pozwala osobom, które chcą udzielić pomocy innym osobom bez ponoszenia podatków od darowizn.W ten sposób osoba, która chce podać ukochanego przyjaciela lub krewnego z zasobem, może to zrobić.Coroczne wykluczenie ma zastosowanie, jeśli prezent został przedłużony z innego powodu, niż dawcy chciał zaoferować prezent jako sympatię dla odbiorcy.Brak podatku od prezentów ułatwia ludziom wybór hojnych wobec bliskich lub innych stron, jeśli zdecydują się to zrobić.

Należy ubiegać się o roczne wykluczenie w roku podatkowym, w którym prezent został przedstawiony.Po fakcie nie ma możliwości powrotu i ubiegania się o coroczne wykluczenie.Księgowi i doradcy finansowi mogą doradzać osobom, które chcą przekazać prezent innej osobie, oraz odpowiednio złożyć dokumenty, które pomogą sklasyfikować prezent jako coroczne wykluczenie.