Co to jest zaufanie do zwolnienia?

Trust zwolnienia jest nieodwołalnym zaufaniem, które zapewnia ulgę podatkową dla zamożnych pary małżeństw.Kiedy para inicjuje zaufanie do zwolnienia, aktywa pierwszego małżonka, które umarły, są przekazywane nie do przetrwania małżonka, ale do nieodwołalnego zaufania.W ten sposób przeżyły małżonek może wykorzystać swoje federalne zwolnienie z podatku od nieruchomości, aby uniknąć podatków, jednocześnie mając dostęp do funduszy w ramach trustu.Inne zalety tego porozumienia są to, że chroni aktywa trustu przed drugim małżonkami lub problemy finansowe ocalałego małżonka, pomagając zapewnić, że bogactwo dotrze do potomków zmarłego.Możliwe wady tego rodzaju zaufania obejmują ograniczenia nałożone na przetrwałego małżonka dotyczące jego dostępu oraz fakt, że jego warunki mogą nie zostać zmienione po śmierci jednego członka pary.

W sytuacjach, w których planowanie nieruchomości nie zostało podjęte, gdy jedenCzłonek umiera małżeństwo, ich bogactwo jest automatycznie przekazywane ocalałemu małżonkowi.Jeżeli całkowite bogactwo nieruchomości przekroczy maksymalny limit federalnego zwolnienia z podatku od nieruchomości, wówczas przeżyły małżonek byłby zobowiązany do zapłaty wysokiego podatku od nieruchomości.Korzystanie z zaufania do zwolnienia jest sposobem na obejście tego problemu.

Na przykład mężczyzna i żona mają łącznie 5 000 000 USD dolarów (USD) w swoim majątku.W normalnych okolicznościach, gdy mężczyzna umrze, żona odziedziczyłaby cały nieruchomość, a jeśli poziom zwolnienia był na poziomie 3,5 mln USD w 2008 r., Wówczas żona musiała zapłacić podatki od 1,5 mln USD przy wysokiej tempie procentowej.Korzystając z zaufania do zwolnienia, część majątku Mans zostałaby umieszczona w zaufaniu, do którego żona miałaby dostęp.Tymczasem jej część nieruchomości, 2,5 miliona USD, pozostałaby poniżej poziomu zwolnienia i dlatego nie musiałaby płacić za nią podatków.

Oprócz ulgi podatkowej małżonek, który przeżył, miałby pewien dostęp do kwoty głównejW trustu na potrzeby, takie jak opieka zdrowotna lub utrzymanie nieruchomości, a także otrzymaliby wszelkie dochody generowane przez trust.Wprowadzając aktywa w zaufaniu, bogactwo majątku jest chronione dla przyszłych pokoleń.Ponieważ technicznie nie jest to część majątku małżonków ocalałych, bogactwa nie mogą dotknąć wierzycieli, drugiego małżonków ani innych nieprzewidzianych przyszłych okoliczności.

Istnieją wady tego porozumienia dla ocalałego małżonka.Kiedy pierwszy małżonek umiera, zaufanie do zwolnienia staje się nieodwołalne.Oznacza to, że ocalały małżonek nie ma lekarstwa, czy warunki zaufania nie spełniają wszystkich jego potrzeb finansowych.Przeżyły małżonek, jeśli zostaje nazwany powiernikiem przez warunki zaufania po śmierci małżonka, musi również uważać na przyznanie sobie zbyt dużego dostępu do dyrektora w trustu.Jeśli tak się stanie, aktywa mogą być uznane za część majątku małżonków ocalałych