Co to jest przypadkowy beneficjent?

Przypadkowo beneficjentem jest ktoś, kto korzysta tylko dlatego, że ktoś inny korzysta.Chociaż termin ten może być ogólnie używany w szerokim zakresie okoliczności, branże ubezpieczeniowe i finansowe zwykle używają go w odniesieniu do rozmieszczenia woli, zaufania lub innej podobnej umowy.Czasami nazywany beneficjentem pośrednim, przypadkowy beneficjent kontrastuje z bezpośrednim beneficjentem, który jest osobą lub podmiotem specjalnie wymienionym w umowie.skorzystaj z niego.Na przykład twórca woli lub zaufania może kierować, aby jego aktywa były podzielone między jego dorosłe dzieci.W takim przypadku każde z dzieci jest bezpośrednim beneficjentem.Najprawdopodobniej jednak małżonkowie i potomkowie tych dzieci skorzystają również z dziedziczenia, co czyni każdy z nich przypadkowym beneficjentem.

Tradycyjne ubezpieczenie na życie hipoteczne może być doskonałym przykładem różnicy między beneficjentami bezpośrednimi i pośrednimi.To ubezpieczenie zostało zaprojektowane w celu spłacenia salda hipotecznego należnego do domu w przypadku śmierci ubezpieczających.W tej sytuacji bezpośrednim beneficjentem jest spółka hipoteczna, ponieważ jest on wymieniony w polisie, a fundusze są wypłacane bezpośrednio.Przypadkowo beneficjentem lub beneficjentami byliby ci, którzy dziedziczą Izbę, zazwyczaj rodzina ubezpieczających.

W sytuacjach zaufania charakter beneficjenta również wpływa na opodatkowanie.Bezpośredni beneficjent może podlegać dziedziczeniu lub podatkom dochodowym, podczas gdy beneficjent pośredni zwykle nie jest.Jest to również prawdą w większości obszarów, w których ubezpieczenie na życie podlega opodatkowaniu.

Rozważania podatkowe mogą odgrywać znaczącą rolę w decyzjach dotyczących beneficjenta.Na przykład w niektórych obszarach stopa opodatkowania różni się w zależności od tego, czy odziedziczone fundusze są bezpośrednio dystrybuowane do beneficjentów na ryczałcie, czy w przekazywaniu trustu ustanowionego w celu przekazania środków beneficjentom w czasie.Ponadto podatki dla poszczególnych beneficjentów mogą różnić się od podatków płaconych przez beneficjentów korporacyjnych.

Z tego powodu osoba może nazwać spółkę hipoteczną lub innego wierzyciela głównym beneficjentem, a nie wyznaczać jego małżonka beneficjenta.W ten sposób małżonek korzysta z spłaty długu bez radzenia sobie z konsekwencjami podatkowymi.Strategia ta jest ogólnie najbardziej skuteczna w zasadach ustanowionych w celu rozwiązania tej konkretnej sytuacji lub w przypadku zasad krótkoterminowych w przeciwieństwie do całego życia lub powszechnych polityk.