Co to jest jakość aktywów?

Jakość aktywów odnosi się do ogólnego ryzyka związanego z różnymi aktywami posiadanymi przez osobę lub instytucję.Termin ten jest najczęściej używany przez banki określające, ile ich aktywów jest narażonych na ryzyko finansowe i ile zasiłku dla potencjalnych strat muszą dokonać.Najczęstszymi aktywami wymagającymi ścisłego określenia jakości aktywów są pożyczki, które mogą być aktywami niezwiązane z wykonywaniem, jeżeli pożyczkobiorcy niewykonane zobowiązania w zakresie spłaty.Menedżerowie ryzyka często oceniają jakość aktywów, przypisując numeryczny ranking do każdego aktywów, w zależności od tego, ile ryzyka jest zaangażowane.

Większość współczesnego świata biznesu zależy od ustaleń dotyczących kredytu i pożyczek oferowanych od jednej instytucji do drugiej.Niestety, zawsze istnieje ryzyko, że kredytobiorcy nie spłacą ani początkowej kwoty pożyczki, ani płatności odsetek wymaganych przez pożyczkodawcę.Banki, które oferują różne rodzaje pożyczek, muszą upewnić się, że są one chronione przed niewykonaniem zobowiązań, które mogą powodować ich ogólne działalność, z kolei powodując szkody lokalnym i prawdopodobnie krajowym gospodarkom.Solidna ocena jakości aktywów ma kluczowe znaczenie dla ogólnego sukcesu jako instytucji finansowej.

Ogólna idea ocen jakości aktywów jest ocena indywidualnego ryzyka związanego z każdym konkretnym aktywem.Chociaż mogą istnieć różne techniki stosowane przez menedżerów ds. Ryzyka, najbardziej podstawowym sposobem oceny aktywów jest skala od jednego do pięciu.Ranking jednego wskazywałby, że składnik aktywów, podobnie jak obligacja rządowa, ma z nią niewielkie lub żadne ryzyko, podczas gdy pięcioosobowy ranking wskazuje, że istnieje wyraźna możliwość, że dany składnik aktywów, jak tak zwana obligacja śmieciowa zKorporacja o niskiej oceny kredytowej nic nie zwróci instytucji posiadającej ją.

Podczas gdy firmy, które pożyczają od banków i innych pożyczkodawców, są najczęściej związane z ryzykiem aktywów, wszystkie rodzaje inwestycji należy oceniać pod względem jakości aktywów.Na przykład inwestowanie w akcje jest ryzykowne, jeśli firmy oferujące akcje cierpią.Inwestowanie w nieruchomości może być problematyczne, jeśli rynek nieruchomości ma szorstką łatkę.Zasadniczo nie ma czegoś takiego jak inwestycja wolna od ryzyka.

Po ustaleniu jakości aktywów określonej inwestycji banki i inne instytucje mogą ocenić poziomy ryzyka całego portfeli.Najlepszym sposobem na zaatakowanie portfela jest zrównoważenie inwestycji wysokiego ryzyka z bezpieczniejszymi, które prawie z pewnością coś przywrócą.Ponadto bank powinien zawsze upewnić się, że może obejmować finansowo dla wszystkich swoich ryzykownych aktywów, gdyby wystąpił najgorszy scenariusz.