Co to jest formularz 1099-R?

W Stanach Zjednoczonych, gdy pieniądze z funduszu emerytalnego są dystrybuowane osobom, jest to uważane za formę dochodu i musi być zgłaszane do wewnętrznej służby przychodów.Formularz 1099-R został utworzony w celu właściwego zgłaszania tych pieniędzy i ustalenia, czy zebrano odpowiednią kwotę podatku.Filery nie muszą się martwić o dostarczenie niezliczonych złożonych danych, ponieważ instytucja dystrybucyjna jest odpowiedzialna za wypełnienie formularza.

Wewnętrzna usługa przychodów wymaga formularza 1099-R tylko od osób, które otrzymały dystrybucję z wykwalifikowanego konta emerytalnego.Istnieje wiele instytucji, które zapewniają kwalifikowane konta emerytalne, ale większość podatników pobiera środki z zaledwie kilku źródeł.Plan 401 (k) jest jednym z najczęstszych rodzajów rachunków emerytalnych, ponieważ są pieniądze wstrzymane z wypłaty i często dopasowane, do określonego procentu przez pracodawcę.Indywidualne konto emerytalne, znane również jako tradycyjne IRA, jest funduszem emerytalnym, który osoba zwykle ustanawia niezależnie i wnosi wkład poza pracą.Programy emerytalne stają się rzadsze, ale nadal są uważane za wykwalifikowane, ponieważ są to pieniądze na emeryturę przekazane pracodawcy przez pracodawcę jako nagrodę za określoną liczbę lat służby.

Formularz 1099-R ma tylko jedną stronę, ale wymaga to dużej ilości danych.Dane osobowe, takie jak nazwa osób, adres i federalny numer identyfikacyjny, są niezbędne do prawidłowego uznania dystrybucji emerytalnej.Pola, takie jak dystrybucja brutto, są wykorzystywane do wykorzystywania całkowitej kwoty dolara otrzymanej przed odliczeniami, a federalna pudełko podatku dochodowego pokazuje kwotę, którą hireler wyznaczył podatki.Bardziej złożone pola, takie jak dystrybucja stanowa i lokalna, kody dystrybucji, zysk kapitałowy i niezrealizowane uznanie przyczyniają się do ogólnego obrazu podatkowego dla poszczególnych funduszy emerytalnych.

Ta szeroka gama danych może być myląca, ale na szczęście filerzy nie muszą samodzielnie wypełniać formularza 1099-R.Instytucja wypłacająca konto jest odpowiedzialna za sprawdzenie jego rekordów i właściwe wypełnienie pól danych.W Stanach Zjednoczonych wymagane jest, aby wszystkie instytucje dystrybucji emerytalnej wysyłały formularz 1099-R przed 15 lutego roku, w którym pieniądze zostały rozdane.