Co to jest kapitał obrotowy?

Kapitał obrotowy brutto to całkowita gotówka i ekwiwalenty gotówki, które firma ma pod ręką.Equiviwalentów gotówkowych mogą obejmować zapasy, należności i inwestycje, takie jak rynkowe papiery wartościowe, które mogą być zlikwidowane w roku kalendarzowym.Może to być również znane jako aktywa bieżące lub Capitrusing Capital .

Firma wymaga gotówki na rozpoczęcie, aby mogła kupować nieruchomości, zapasy i zatrudniać pracowników.Następnie firma wykorzystuje swoich pracowników do sprzedaży towarów i generowania większej ilości gotówki.Pieniądze te są następnie przekształcane w więcej zapasów, a także służą płaceniu za wynagrodzenie lokalizacji i pracowników.Ta ciągła konwersja aktywów korporacyjnych mdash;w tym przykładzie, w tym przykładzie, inwentaryzacji, biur i pracowników i mdash;jest znany jako kapitał obrotowy

Istnieją dwa rodzaje kapitału obrotowego i mdash;brutto i netto.Kapitał obrotowy brutto zasadniczo zajmuje się wszystkimi aktywami korporacyjnymi.Kapitał obrotowy netto to kwota aktywów lub gotówki, która pozostaje po odjęciu zobowiązań spółki od jej całkowitych aktywów obrotowych.Zobowiązania mogą obejmować cały dług należny przez spółkę, którą należy spłacić w ciągu jednego roku, takie jak rozliczenie i rachunki. Celem firmy jest zysek dla swoich właścicieli i akcjonariuszy.Dzieje się tak, gdy kwota kapitału obrotowego brutto przekracza kwotę obecnych zobowiązań.Jest to określane jako pozytywny kapitał obrotowy netto .

Ujemny

Kapitał obrotowy netto występuje, gdy odwrotnie jest prawdziwa, a zobowiązania przekraczają aktywa. Bilans biznesowy zazwyczaj pokazuje kwotę gotówki zainwestowanej w aktywa obrotowe i kwotę gotówki związaną z bieżącymi zobowiązaniami.Równoważenie tych dwóch kwot jest zwykle obowiązkiem korporacyjnego kierownika finansowego.Ta praca jest znana jako

Krótkoterminowe zarządzanie finansami

. Firma musi rozważyć swój

napływ gotówki

przy ocenie całkowitego kapitału obrotowego brutto.Napływ gotówki odnosi się do tego, jak szybko każdy aspekt aktywów bieżących, taki jak zapasy i zbywalne papiery wartościowe, można przekształcić w płynną gotówkę.Fundusze te są następnie wykorzystywane do płacenia rachunków korporacyjnych, gdy są należne.

Napływ gotówki jest zwykle nieco nieprzewidywalny ze względu na zależność od różnych rynków, na których sprzedawane są towary korporacyjne.Ta nieprzewidywalność wymaga od większości firm utrzymania znacznie wyższego kapitału obrotowego brutto niż obecne zobowiązania, aby zapewnić, że wszystkie rachunki zostaną wypłacone w odpowiednim czasie.Po pewnym okresie koszty operacyjne mogą zostać ponownie ocenione, a napływ gotówki bardziej przewidywany, umożliwiając firmie utrzymanie niższego poziomu aktywów obrotowych pod ręką