Co to jest przepływy pieniężne pro forma?

A Pro Forma Przepływy pieniężne to stwierdzenie, które przewiduje tempo, z jaką w przyszłości przepłyną pieniądze do firmy.Może to dać kierownictwu Spółki wgląd w to, czy prawdopodobnie będą musiały dokonać tymczasowych ustaleń, takich jak pożyczka, aby pokryć niedobór przepływów pieniężnych.Może również ujawnić pewne podstawowe problemy z operacjami firmy, które należy trwale naprawić.

pro forma to wyrażenie łacińskie, które tłumaczy się jako kwestia formy i jest używana w kilku kontekstach w świecie finansów.Na przykład może odnosić się do zestawu kont, które zawierają dodatkowe szczegóły wykraczające poza te wymagane przez przepisy dotyczące rachunkowości korporacyjnej.W takim przypadku odnosi się to do faktu, że sprawozdania finansowe są przygotowywane z wyprzedzeniem, a zatem są prognozą, a nie zapisem, choć prognozą opartą na istniejących dowodach.

Patrząc na przyszłość firmy, zbyt proste jest zastanowienie się, ile firma ma wydać i ile się spodziewa.Czas płatności może być równie ważny.A pro forma Przepływy pieniężne pomagają zidentyfikować problemy, które mogą wystąpić, gdy zyskowna firma jest złapana, ponieważ płatności i rachunki mają inny harmonogram.

pro forma Przepływy pieniężne zaczynają się od istniejącego salda gotówki dla firmy.Następnie wymienia źródła dochodu i przewidywane daty płatności.Na przykład, jeśli firma dostarcza towary na kredyt, może wiedzieć na początku lutego, że otrzyma określoną kwotę w ciągu miesiąca obejmującą sprzedaż od stycznia.

W oświadczeniu w tym czasie dotyczy nadchodzących wydatków.Niektóre z nich będą stałą, regularną sumą, taką jak koszty personelu.Inne wydatki będą znane, ale płatne tylko w określonych momentach, takie jak podatki.Będą również zmienne koszty, takie jak zakup akcji lub materiałów.Tam, gdzie daty płatności są zmienne, zwykle najbezpieczniej jest pracować na tej podstawie, że firma zapłaci dostawcom jak najszybciej, ale nie otrzyma płatności od klientów do ostatniej możliwej daty.Zależy od zaangażowanej skali czasowej.Prognoza obejmująca następne 30 dni można uznać za wyjątkowo niezawodne, jak płatności, które zostaną dokonane i odbierane w tym czasie, mogą być już znane.Oznacza to, że prognoza będzie niezwykle dokładna, chyba że istnieją nieprzewidziane problemy, takie jak klient wyjmujący z działalności przed zapłaceniem rachunków.Prognoza na następne 12 miesięcy może być mniej wiarygodna, ponieważ będzie obejmować szacunki przyszłej sprzedaży.To nie sprawia, że prognoza jest bezwartościowa: nawet jeśli ogólna sprzedaż jest nieprzewidywalna, właściciel firmy może nadal mieć bardzo dobry pomysł na warianty sezonowe.