Co to jest zbiór strat podatkowych?

Zbiór strat podatkowych to strategia finansowa mającą na celu zrekompensowanie podatków, która miałaby zastosowanie do zysków kapitałowych uzyskanych w okresie podatkowym.Strategia zwykle koncentruje się na zyskach wywołanych przez inwestycje krótkoterminowe, ponieważ wiele krajów zyski z kapitału podatkowego od tego rodzaju inwestycji według nieco wyższej stawki niż zyski uzyskane przez inwestycje długoterminowe.Chociaż zbiór strat podatkowych jest wykonalną i prawną strategią w wielu narodach, zwykle istnieją pewne ograniczenia dotyczące sposobu wykorzystania podejścia do zbioru.

Aby stworzyć stratę podatkową, konieczne jest sprzedanie krótkoterminowego zabezpieczenia ze stratą, skutecznie powodując stratę kapitałową tej inwestycji.Straty kapitałowe doświadczane przez sprzedaż pomagają zrekompensować zyski kapitałowe uzyskane przy innej inwestycji krótkoterminowej.Ta strategia zebrania strat podatkowych zadziała tylko wtedy, gdy zyski kapitałowe i straty kapitałowe odbywają się w tym samym okresie podatkowym.

Podczas gdy zbiory strat podatkowych pomagają zminimalizować podatki, proces ten zmniejsza również kwotę ogólnych zysków w tym okresie.Jako jeden ze sposobów zminimalizowania straty, wielu inwestorów zdecyduje się kupić akcje związane z spółką nadal w tej samej kategorii ogólnej, ale nie jak sprzedane akcje.Na przykład, jeśli sprzedane akcje były połączone z dostawcą usług na duże odległości, inwestor może zdecydować się na zastąpienie akcji zakupem akcji w biurze połączeń konferencyjnych.Obie firmy są uważane za część branży telekomunikacyjnej, ale nie mają podobnego charakteru i funkcji.

W przypadku, gdy inwestor chce odkupić akcje, które zostały sprzedane w celu stworzenia zbioru strat podatkowych, ważne jest, aby przestrzegać obowiązujących przepisów regulujących to działanie.Często następuje okres oczekiwania, zanim odkup może nastąpić i nie wpływa na proces pozyskiwania strat podatkowych.W prawie każdej sytuacji należy poczekać co najmniej pełny kalendarz na miesiąc przed rozpoczęciem odkupu.

Inwestorzy powinni pamiętać, że wiele krajów nie nakłada ograniczeń na kwotę strat kapitałowych, które mogą zostać ubiegane w stosunku do zysków kapitałowych uzyskanych w okresie podatkowym.Istnieją jednak zwykle pewne ograniczenia dotyczące tego, ile strat poniesionych w ramach zbiorów strat podatkowych można zastosować do zwykłego dochodu.Śmierć małżonka w okresie podatkowym może również wpłynąć na sposób, w jaki straty powstałe wraz ze strategią zbioru można zastosować do zysków uzyskanych w tym okresie.Aby dokładnie zrozumieć, w jaki sposób zbiór strat podatkowych może działać w danym kraju, ważne jest zapoznanie się ze wszystkimi przepisami wpływającymi na działalność handlową w tym kraju.