Jaki jest związek między wartością bieżącą netto a przepływami pieniężnymi?

Wartość bieżąca netto (NPV) to koncepcja obejmująca zrozumienie tego, co dzieje się dla firmy pod względem napływu gotówki do firmy, a także w jaki sposób wydawanie gotówki.Rysunek Basic reprezentuje to, co pozostaje po bieżącej wartości przepływów pieniężnych do działalności, zmniejsza się o bieżącą wartość gotówki wypływającej z modelu biznesowego.Związek między wartością bieżącą netto a przepływami pieniężnymi polega na tym, że nie wiedząc, ile nadchodzi i ile wychodzi, nie ma możliwości ustalenia wartości bieżącej netto.

Aby uzyskać dokładną ocenę kwoty kapitału dostępnego dla projektu, niezbędne jest identyfikacja obecnego statusu wartości bieżącej netto i przepływów pieniężnych.Proces ten wymaga zidentyfikowania bieżącej kwoty gotówki, która wchodzi w działalność.Może to obejmować gotówkę wygenerowaną ze względu na inwestycje kapitałowe, a także sprzedaż.Dochód z dowolnego źródła jest częścią przychodzących przepływów pieniężnych i jest dostępny do wykorzystania w zarządzaniu codziennymi kosztami operacyjnymi, a także rozliczania wszelkich innych krótkoterminowych lub długoterminowych zobowiązań zadłużenia.Rozpoczęcie procesu z potwierdzonym dochodem wyznaczy etap ostatecznie określić rzeczywisty NPV.

Oprócz identyfikacji bieżącej kwoty gotówki wchodzącej w firmę, konieczne jest również ustalenie, ile tej gotówki wyrusza w celu rozliczenia różnych wydatków.Oznacza to, że przy wartości bieżącej netto i przepływom pieniężnym nacisk kładziony jest nie tylko na to, co jest otrzymane, ale także to, co wychodzi w rozważanym okresie.Wszystkie rodzaje wypłat są uważane za część procesu, ponieważ prawdopodobnie wszystkie rodzaje wydatków są rozliczane z dochodów otrzymanych przez Spółkę.Odejmując odpływ gotówki od napływu środków pieniężnych na ten okres, wynikająca z tego wartość netto jest wartością bieżącą netto.

Brak identyfikacji wszystkich istotnych danych dotyczących napływu i wydatków gotówki niekorzystnie wpłynie na cały proces obejmujący wartość bieżącą netto i przepływy pieniężne.Na przykład, jeśli dane dotyczące odpływu pieniężnego są niższe niż rzeczywiste wypłaty, oznacza to, że obliczona wartość netto będzie zbyt wysoka.W rezultacie firma może podejmować decyzje, które ostatecznie powodują pewne stopnie trudności finansowych.Dokładnie oceniając wszelkiego rodzaju transakcje gotówkowe, informacje wykorzystywane do określenia zarówno wartości bieżącej netto, jak i przepływów pieniężnych spowodują dane, które pomagają właścicielom firm w podejmowaniu rozsądnych decyzji finansowych na nadchodzący okres.