O que é um índice atual de cobertura da dívida em dinheiro?

O atual índice de cobertura da dívida em dinheiro é um exemplo de relação de base de caixa. Essencialmente, o índice fornece um meio de identificar a taxa atual de fluxo de caixa, enquanto faz subsídios para a mudança de passivo de uma parte do período para a seguinte.

Avaliando os fluxos de caixa e suas fontes, juntamente com o cálculo do passivo circulante médio para o período citado, ajuda a identificar quaisquer problemas em potencial no fluxo de capital operacional antes que a questão tenha uma chance de escalar.

Parte da beleza de uma taxa atual de cobertura de dívida em dinheiro é que é preciso muito pouco para calcular a figura que se aplica a um determinado período de tempo. A fórmula envolve a identificação do dinheiro líquido que foi gerado por várias atividades operacionais e dividir o dinheiro líquido pelo passivo circulante médio, pois eles representam o mesmo período de tempo. O número resultante pode dizer muito sobre a saúde financeira geral da empresa e como o status atual se compara aos índices de cobertura da dívida para períodos anteriores.

A principal função dessa proporção é entender o status atual da liquidez dentro da empresa. Ao contrário de alguns dos outros cálculos dos índices utilizados em outras fórmulas contábeis, o atual índice de cobertura da dívida em dinheiro não leva em consideração nenhum tipo de saldo final do ano. O foco está em um período específico, geralmente o período concluído recentemente, como um mês ou um quarto. A mesma fórmula básica também pode ser aplicada ao período incompleto atual, embora isso seja incomum.

calcular a proporção é uma maneira simples de verificar a estabilidade do fluxo de caixa versus a produção e outros custos, como eles estão atualmente. Quando parece haver uma queda na proporção em comparação com os períodos anteriores, isso pode servir como um sinal de que algo está errado. É então possível examinar todos os fatores relevantes desde o início doPeríodo em consideração e determine o que é alterado, quão severa a mudança acontece e toma medidas para corrigir a situação se essa ação for aconselhável. Nessa perspectiva, pode ser muito importante para a vida e a saúde em andamento de uma empresa.