O que é uma compra de pensão?

Uma compra de pensão é uma transação financeira na qual a propriedade de ativos associados a um plano de pensão é transferida para um novo proprietário. Em muitos casos, esse processo envolve a venda desses ativos para uma companhia de seguros que pode assumir o risco de longo alcance associado ao plano. Em outros momentos, uma compra de pensão pode se referir envolve a dissolução de um programa de pensão, necessitando de que os participantes do fundo recebam algum tipo de desembolso para que a compra seja concluída.

Quando o processo de compra de pensão envolve a venda dos ativos do plano para uma companhia de seguros, tanto os ativos quanto os passivos associados ao plano se tornam propriedade do novo proprietário. Isso significa que a companhia de seguros será responsável pelo gerenciamento dos ativos para que os lucros sejam obtidos e também certifique -se de que quaisquer obrigações de dívida mantidas pela pensão sejam liquidadas de acordo com os termos relacionados a cada dívida. Em alguns casos, isso significa que a companhia de seguros pode escolherSE para vender alguns ativos como um meio de fornecer recompensas aos detentores de pensões que não estarão mais associados ao fundo.

Quando um empregador opta por se retirar de um fundo de pensão devido a algum tipo de compra, isso normalmente leva à necessidade de algum tipo de liquidação com os funcionários inscritos. O processo usado para sacar fundos de pensão geralmente inclui várias opções. Em alguns casos, os funcionários podem exercer a opção de lançar o valor da pensão em algum tipo de fundo de aposentadoria pessoal, incluindo uma conta de aposentadoria individual (IRA) ou uma conta de poupança individual (ISA), ou possivelmente até um plano de pensão independente que não é afiliado a um empregador. Uma segunda opção é receber um pagamento fixo ou uma série de pagamentos durante um período de um ou dois anos. Regulamentos governamentais sobre as pensões e os fundos devido aos membros do plano ditarão a gama de optiONS disponíveis como parte de uma compra de pensão, além de especificar que tipos de impostos ou multas podem estar associados a cada opção.

Com a maioria das situações de compra de pensão, optar por receber algum tipo de liquidação em dinheiro resultará na avaliação de impostos e possivelmente uma penalidade. A quantidade de impostos devidos e o total das penalidades variam, com base na maneira como a pensão é classificada no país onde reside o pensionista e o valor total do acordo. Em alguns casos, o próprio fundo reterá os impostos e multas e encaminhará esses valores para a agência tributária apropriada. Quando esse não é o caso, o destinatário do desembolso é responsável por relatar e pagar quaisquer impostos ou multas devido aos fundos recebidos.