Hur kan jag identifiera redovisningsbedrägeri?

Redovisningsbedrägeri inträffar när en anställd i ett företag stjäl eller döljer pengar.De potentiella förövarna av denna typ av bedrägeri kan vara vem som helst från redovisningsansvarig till ekonomichefen.Syftet med bedrägeriet kan vara för personlig vinst, att dölja affärsfel eller inkompetens.Det finns tre vanliga metoder för redovisningsbedrägeri: kundfordringar, kundfordringar och dummyföretag.Alla tre metoderna tillåter gärningsmannen att ta bort pengar från verksamheten.

Konton som ska betalas bedrägeri uppstår när människor stjäl pengar genom att utfärda betalningar för fiktivt arbete.Dessa checkar kan betalas till befintliga, legitima leverantörer eller till skalföretag skapade helt enkelt för att få dessa checkar.Processen för denna typ av bedrägeri är ganska enkel.

Den falska fakturan betalas via redovisningssystemet och en check behandlas.Antingen anställda eller en medsammanträden passar checken och tar pengarna.Leta efter denna typ av bedrägeri genom att inspektera kontrollregistret och jämföra betalningarna med originalfakturor.Undersök alla okända företagsnamn och ifrågasätta betalningsfrekvensen.

Kundfordringar bedrägeri innebär att acceptera kontantbetalningar från kunder och inte deponera pengarna på företagets bankkonto.Istället utfärdas ett kreditmemo till kundens konto, så att det inte finns några insamlingssamtal till kunden.Denna metod för bedrägeri kan identifieras genom att granska de kreditmemos som utfärdats till klienter och bekräfta orsaken till att de utfärdades.Denna typ av bedrägeri kan vara ganska komplicerad att spåra, eftersom det kan finnas flera kreditmemo till flera kunder för att dölja mängden stulna kontanter.

FÖRETAGSBEDLANDE är vanligtvis i mycket större skala än de två första typerna av bedrägerier.Denna typ av bedrägeri är endast möjlig av medlemmar i övre ledningen.Fiktiva företag skapas inom företaget och pengar flyttas runt genom en komplex serie transaktioner.

Pengar betalas till dessa andra, relaterade företag för imaginärt arbete eller konsulttjänster.Ofta äger övre ledningen eller deras familjemedlemmar dessa skalföretag.Denna metod används för att ta bort mycket stora summor pengar under en längre tid.För att hitta denna typ av bedrägeri, kolla in detaljerna bakom alla relaterade företag som får överföringar mellan företag.

Det finns flera revisionsprogramvarupaket för att hjälpa till att upptäcka redovisningsbedrägeri.Det mest effektiva sättet att identifiera bedrägeri är att flytta personal.Skiftansvar inom redovisningsavdelningen utan föregående meddelande och uppmärksamma förändringar i beteende.

För att identifiera storskaliga bedrägerier, titta på personliga utgifter och livsstil.Människor som begår redovisningsbedrägeri tillbringar ofta påkostade, men undviker utökad frånvaro från arbetet.De är defensiva när de ifrågasätts om nuvarande affärsmetoder.De är också mycket motståndskraftiga mot alla ändringar i ansvar som begränsar deras tillgång till kontanter eller kontrollproduktion.