Vad är en kassaflödesanmärkning?

En kassaflödesanmärkning är en typ av ekonomiskt avtal som fungerar som dokumentation av en skuld som låntagaren lovar att återbetala till långivaren.Anteckningar av denna typ används i en mängd olika situationer, inklusive detaljhandelsföretag, fastighetsaffärer och till och med domstolsbeställda bosättningar.Villkoren för återbetalning är normalt kopplade till det förväntade mottagandet av medel av låntagaren som är mer eller mindre lovade att gå i pension för skuldskyldigheten.

Ett av de vanligaste exemplen på en kassaflödesanmärkning innebär att låna medel mot kundens förekomster för fören specificerad faktureringsperiod.I denna sökande skulle långivaren överföra medel till en gäldenär, baserat på nominellt värde på fakturor som utfärdats av låntagaren till sina kunder.Villkoren för kassaflödesanmärkningen skulle göra det möjligt för gäldenären att antingen presentera långivaren med full betalning när fakturorna har betalats i sin helhet, eller utfärdar en serie avbetalningsbetalningar under en viss tidsperiod.Vanligtvis tillämpas en viss ränta på saldot på olika punkter mellan utfärdandet av lånet och avvecklingsdatumet.Medan vissa arrangemang skulle kräva att betalningarna på de enskilda fakturorna ska vidarebefordras direkt till långivaren, förlitar sig mest på gäldenären för att hantera mottagandet av dessa betalningar och sedan betala av sedeln direkt.

En av fördelarna med en kassaflödesnot är de omedelbara pengarna som genereras av arrangemanget.I stället för att vänta på att förväntade medel ska erhållas, kan gäldenären lösa andra skuldförpliktelser nu, vilket möjligen undviker sena avgifter och räntekostnader i processen.Denna typ av utlåning från tredje part är också relativt enkel att ordna och behöver inte inrättas på återkommande basis, vilket ofta är fallet med förskott på fordringar som köpts av ett factoring -företag.För företag som upplever ett kortfristigt behov av kontanter för att lösa skulder nu snarare än senare, är detta engångslånarrangemang ett utmärkt alternativ.

Det finns också ett par potentiella nackdelar med kassaflödet.I händelse av att gäldenären inte kan återbetala det lånade beloppet enligt villkor finns det en god chans att ytterligare ränta och påföljder kan tillämpas på den utestående saldot.Detta kan helt kompensera alla medel som sparades till följd av kontantförskottet.Dessutom kan misslyckandet med att följa villkoren för kassaflödesnoten hämma gäldenärens förmåga att få ekonomiskt stöd i framtiden och eventuellt skada företagets kreditbetyg i allmänhet.