Hur beräknar jag rörelsekapital?

Rörelsekapital är en ekonomisk siffra som representerar likviditeten i ett företag baserat på tillgängliga omsättningstillgångar och nuvarande skulder.För att beräkna rörelsekapital, subtrahera helt enkelt ett företags totala omsättningstillgångar från totala löpande skulder.Till exempel, om ett företag har $ 1 miljon amerikanska dollar (USD) i omsättningstillgångar och $ 750 000 USD i nuvarande skulder, är rörelsekapitalet $ 250 000 USD.Även om detta exempel indikerar rörelsekapital som en positiv siffra, är det möjligt att ha negativt rörelsekapital under ett företags livstid.

När man försöker beräkna rörelsekapital för ett företag kan man få all nödvändig information från balansräkningen.Kortlopp listas vanligtvis först i balansräkningen.Detta antal inkluderar kontanter och kontantekvivalenter, kundfordringar, lager, förbetalda konton och kortfristiga investeringar.De två sista artiklarna ingår endast i omsättningstillgångar om de löper ut på 12 månader eller mindre.Analytiker och investerare använder omsättningstillgångar för att beräkna rörelsekapital eftersom dessa artiklar representerar tillgångar som är enklare att förvandla till kontanter än andra föremål som ägs av företaget.

Aktuella skulder är artiklar som företag är ekonomiskt skyldiga att betala inom de kommande 12 månaderna.Dessa poster inkluderar konton som ska betalas och kortfristiga lån som kreditlinjer, kreditkort och andra kortfristiga skuldförpliktelser.Dessa skulder uppstår vanligtvis på grund av normal verksamhet i affärer.Även om dessa artiklar inte vanligtvis är säkrade av säkerheter, representerar de lagliga skyldigheter som måste betalas.

Finansanalytiker och revisorer kan använda ett rörelsekapitalförhållande när de försöker beräkna rörelsekapital.Detta förhållande ger en statistisk indikator för att jämföra med branschstandarden eller ledande konkurrentens rörelsekapitalkvot.Förhållandet som används för att beräkna rörelsekapital är omsättningstillgångar dividerade med nuvarande skulder.Med hjälp av siffrorna från föregående exempel är ett företags rörelsekapitalkvot 1,33 (1 000 000 /750 000).Om denna siffra är mindre än 1,0 indikerar det att företaget har negativt rörelsekapital.En siffra över 2.0 kan signalera att ett företag har överdrivna tillgångar och använder dem inte för att generera mer kapital.Därför är ett idealiskt rörelsekapitalförhållande mellan 1,0 och 2,0.

Att använda rörelsekapitalkvoten ger en annan nivå av förståelse för företagsledningen.Ändra den nuvarande tillgångssiffran från föregående exempel, antar en omsättningstillgångar på $ 2 000 000 USD och nuvarande skulder på $ 750 000 USD.Medan rörelsekapitalformeln indikerar ett positivt rörelsekapital på 1 250 000 USD (2 000 000 - 750 000) är förhållandet 2,67 (2 000 000 /750 000).Därför kan företagsledningen behöva använda företagets kortfristiga tillgångar för att generera högre intäkter.