Vad är detektivkontroller?

Detektivkontroller är mått som ett företag använder för att identifiera oegentligheter så att de kan korrigeras, idealiskt så snabbt som möjligt.Lagar som Sarbanes-Oxley Act från 2002 kräver användning av interna kontroller för att hantera gemensamma redovisnings- och etikproblem, och företag vill också använda kontroller för att undvika avfall, bedrägeri och andra frågor som de kan stöta på under affärsverksamheten.Räknaren till detektivkontroller är korrigerande kontroller, som är åtgärder för att förhindra att problem uppstår i första hand.

Ett exempel på en detektivkontroll är en granskning.De flesta företag har regelbundna externa och internrevisioner för att granska finansiella rapporter, granska avdelningar och avgöra om det finns några oegentligheter.Dessa kan inkludera tecken på förskingring och bedrägeri inom ett företag, liksom verksamhet som tyder på ett försök att dölja ekonomiska problem från investerare, tillsynsmyndigheter och allmänheten.Företag kan använda överraskningsrevisioner som en annan form av detektivkontroll, så människor vet aldrig när de kan förvänta sig en utvärdering.

Andra detektivkontroller kan inkludera triggers för vissa typer av aktiviteter, till exempel varningsvarningar som kommer att dyka upp när människor deltar i finansiella transaktionersom verkar oregelbundna.Om en avdelning alltid utfärdar en kontroll till samma leverantör för samma belopp, kan en plötslig förändring vara en anledning till oro, och en detektivkontroll kan ställas in för att meddela redovisningsavdelningen när variationer som detta inträffar så att de kan ta reda på vadhände och varför.

Företag kan använda åtgärder som obligatoriska rapporteringsformulär så att de kan fånga oregelbunden aktivitet tidigt, ofta i form av finansiella rapporter som inte matchar vad en person eller avdelning faktiskt gör.Dessa detektivkontroller kan involvera saker som att automatiskt skicka data till redovisning för granskning, vilket ger kontinuerlig revision så att människor kan fånga något ovanligt nästan så snart det händer.Revisorer och advokater kan arbeta tillsammans för att utveckla lämpliga och effektiva kontroller.

Vissa detektivkontroller anges enligt lag och företag måste visa att de använder dem och uppfyller regleringsstandarder för hur man använder dessa kontroller.Andra anses vara en del av allmänt accepterade standarder och praxis, och även om de inte uttryckligen krävs är de en mycket bra idé.Företag som avviker från accepterade metoder kan vara mål för oro och misstänksamhet, eftersom människor vill veta varför de inte håller jämna steg med andra företag när det gäller redovisningspraxis.Andra kontroller kan vara valfria, men rekommenderas av lagliga eller etiska skäl.