Vad är periodiska betalningar?

Periodiska betalningar är en strukturerad serie betalningar som betalas ut från någon typ av kvalificerad finansiell plan.Betalningar av denna typ kan genereras från ett livränta -program, alla konton som har en fast betalningstid under flera år eller en kvalificerad pensionsplan.Det finns vissa undantag, där vissa pensionsplaner inte anses utfärda periodiska betalningar, även om utbetalningarna kommer att ske på ett specifikt schema under ett antal år.

Idén bakom periodiska betalningar, eftersom de hänför sig till pensionsplaner, är att ge ägaren till kontot en konsekvent inkomstström.Serien av betalningar kan vara strukturerade för att ske på en månatlig, kvartalsvis, halvårig eller årlig basis, beroende på vilken typ av pensionsprogram som är inblandade och villkoren som reglerar utbetalningar från planen.Medan vissa planer är strukturerade för att utfärda betalningar baserade på avkastningen som genereras av det principbelopp som finns i planen, är andra inrättade för att stegvis utbetala både alla ränta och en del av principen under ett förutbestämt antal år.

Många av dessa pensionsplaner gör det möjligt för ägarna att skjuta upp betalning av skatter tills medel betalas ut, en strategi som gör det möjligt att betala endast på det belopp som faktiskt erhålls som periodiska betalningar under skatteåret.Andra planer kräver betalning av skatter när fonderna placeras på kontot, vilket gör att de senare utbetalningarna kan vara skattefria.Det finns fördelar med båda tillvägagångssätten, och investeraren som försöker upprätta ett omfattande pensionsprogram skulle göra det bra att överväga varje strategi innan man fattar ett slutligt beslut.

Det är viktigt att notera att inte alla pensionsplaner anses inkludera vad som lagligen definieras som periodiska betalningar.Ofta har skillnaden att göra med hur betalningarna behandlas för skatteändamål snarare än schemat som används för att göra utbetalningarna.I USA anses de flesta individuella pensionsplaner eller IRA: er inte betala periodiska betalningar.Detsamma gäller för det enskilda sparkontot eller ISA som erbjuds i Storbritannien.

För att avgöra om de periodiska betalningarna som utfärdats från någon typ av finansiell plan är föremål för skatter, är det nödvändigt att titta noga på den nuvarande skattelagen i jurisdiktion.Beroende på plats kan olika livräntaplaner, erbjudanden om fondfond och andra investeringsstrategier som genererar intäkter då och då eller inte kan vara föremål för att innehålla vid tidpunkten för att avkastningen genereras.Att veta exakt vad som förväntas när det gäller skatteskuld kommer investeraren att undvika att utföra påföljder när betalningarna faktiskt inträffar, samtidigt som de har större förmåner från de medel som utfärdats från planen.