Vad är väsentligen lika periodiska betalningar?

Väsentligt lika periodiska betalningar är uttag från kvalificerade pensionsplaner som äger rum tidigt, men som inte är föremål för någon typ av tidiga uttag eller skattestraff.Betalningar av denna typ, som vanligtvis kallas SEPP, är vanligtvis förknippade med pensionsplaner för medborgare i USA.Planer som en individuell pensionsplan är strukturerad för att möjliggöra uttag före 59 års ålder utan någon typ av påföljd.Arbetsgivare sponsrade planer som 401 (k) planer är vanligtvis inte berättigade till inkludering i en SEPP -strategi.

De vanligaste orsakerna till att dra tillbaka medel från en pensionsplan har att göra med oförutsedd ekonomisk svårighet.Att helt enkelt ta ut medlen skulle innebära att betala eventuella tidiga uttagsavgifter som införts av själva planen, plus att betala eventuella skatter och påföljder på grund av federala eller statliga skatteorgan.Med ett väsentligt lika periodiskt betalningsprogram är det möjligt att undvika alla dessa skatter och påföljder medan de fortfarande har tillgång till medlen medan de återhämtade sig från alla omständigheter som ledde till den ekonomiska omvändningen.

Strukturen för en SEPP -plan kräver utfärdande av årliga utbetalningar under en period av minst fem år, eller tills mottagaren når 59 ½ ålder, oavsett vilken händelse som inträffar sist.Detta beror på att de nuvarande bestämmelserna som införts av Internal Revenue Service i USA kräver att programmet för avsevärt lika periodiska betalningar fortsätter i minst fem år i rad.I händelse av att planen avbryts innan denna femårsperiod slutfördes måste alla påföljder och avgifter som tidigare avstått betalas, plus ränta på saldot i dessa avgifter och påföljder.

Eftersom deltagande i ett väsentligt lika periodiskt betalningsprogram kräver ett åtagande på minst fem år, kan det inte vara det bästa sättet att hantera en kortvarig finansiell kris att använda denna typ av strategi.Den ålder då SEPP -planen är viktig, eftersom någon som är i sina tidiga femtiotalet kan behöva medel för finansiella nödsituationer och kommer att uppfylla de fem åren kort innan han fyller 59 ½ års ålder.I det här scenariot skulle övergången av pensionsplanfonderna till en väsentligt lika periodbetalningsplan vara meningsfull.

Däremot skulle en individ i sina tidiga fyrtiotal vilja överväga andra sätt att hantera den ekonomiska vändningen.Eftersom nuvarande bestämmelser kräver att planen för väsentligen lika periodiska betalningar förblir i kraft under fem kalenderår eller tills mottagaren når 59 års ålder, oavsett vilken händelse som kommer sist, betyder det att någon som är 42 års ålder skulle behöva stanna kvar iPlanera i minst 17 ½ år för att undvika att betala påföljder och ränta på utbetalningarna.Under omständigheterna kan beloppet för de årliga utbetalningarna eller inte vara värda besväret.

Det finns några få undantag som gör det möjligt att använda en betydligt lika periodisk betalningsstrategi och undvika påföljder.En mottagare som blir inaktiverad före det femåriga minimum skulle vara undantaget från att betala påföljder och avgifter.Om balansen mellan medel i planen tappas innan fem år har gått, finns det inte heller någon bedömning av påföljder.Detta är sant om medlen helt enkelt är uttömda eller saldot minskas på grund av förlust i marknadsvärdet för de underliggande tillgångarna.Om mottagaren skulle dö innan femårsperioden är uppfylld, bedöms inga påföljder eller avgifter.