Vad är en bokbalans?

Även känd som en bruttobalans består en bokbalans av mängden medel som är på insättning på ett konto innan du gör någon typ av justering av den saldot.Termen används också för att hänvisa till det saldo som finns i ett konto den sista dagen av den nuvarande bankperioden eller slutet av affärsmånaden.Ur detta perspektiv kan bokbalansen ses som utgångspunkten för att förena kontotposterna som innehas av banken och de poster som upprätthålls av kontoinnehavaren.

Eftersom bokbalansen är bruttobalansen för medel på kontot innan några kontroller rensas eller publiceras kan siffran eller inte exakt återspegla hur mycket pengar som kontoinnehavaren måste arbeta med.För att komma fram till den siffran är det nödvändigt att dra av eventuella utestående kontroller eller andra debiteringar från det saldot.Ibland kallas en nettobalans, denna siffra representerar det som finns kvar efter att de har väntat på debiteringarna.Genom att tillåta de pågående debiteringar minimerar kontoinnehavaren risken för att överdriva kontot, medföra påföljder och eventuellt få en check returnerad.

När det gäller väntande insättningar är det vanligtvis inte en bra idé att lägga till det beloppet till bokbalansen för att avgöra hur mycket av kontosaldot som kan dras tillbaka eller på annat sätt användas.Detta beror på vad som kallas flottören på insättningsmedel.Många banker har en policy att inte tillämpa insättningen på kontot förrän medlen rensas från den utfärdande banken.Beroende på insättningen kan denna flottörperiod ta upp till tre arbetsdagar.Under interimsperioden, om kontoinnehavaren skriver en check som överskrider den nuvarande nettobalansen, kan detta sätta igång en kedjereaktion av returnerade checkar eller andra tillåtna debiteringar, eftersom insättningen fortfarande är i väntan och inte faktiskt publiceras på kontot.

Att känna till bokbalansen från ett specifikt datum är viktigt av flera skäl.Först gör det möjligt att förena bankens register med kontoinnehavarens register.För företag som måste betala skatt på de utestående saldonerna inom sina kontantkonton, att veta hur mycket kontanter som faktiskt finns från och med en viss dag gör det mycket lättare att beräkna dessa skatter.I alla situationer fungerar bokbalansen från ett specifikt datum som utgångspunkt för att avgöra var avvikelser har inträffat sedan och göra det möjligt att korrigera dessa redovisningsfrågor.