Vad är ett kontanttäckningsgrad?

Formeln för kontant täckning är ett sätt för revisorer och företagare att avgöra om ett företag har tillräckliga medel för att betala för ränta och dagliga driftskostnader.Kontanttäckningsgrad kommer också att hjälpa till att avgöra om verksamheten kan tjäna vinst eller måste spendera alla sina pengar för att betala ner skulder.Förhållandet i sig är lätt att beräkna och görs i några steg.Svar högre än 1 är bättre, och svar som är lägre än 1 visar vanligtvis att verksamheten kommer att gå i konkurs snart.

Kontanttäckningsgrad är en formel som tar tre siffror: intäkter före ränta och skatter (EBIT), icke-kontanter som utgifter som sådana somavskrivningar och räntekostnaden.Räntekostnaden bör endast inkludera pengar som betalas och inte rabatter eller premier.De flesta bokförare, revisorer och redovisningsprogramvara kan räkna ut dessa nummer om de inte är kända offhand.Antalet som härrör från formeln visar hur mycket pengar ett företag har jämfört med sin skuld.

Formeln börjar med att ta EBIT och lägga till det till de icke-kontakta utgifterna.Om EBIT är $ 300 amerikanska dollar (USD) och den icke-kontinuerliga kostnaden är $ 100 USD, är det totala $ 400 USD.Detta nummer divideras sedan av räntekostnaden.Om räntekostnaden till exempel är $ 200 USD, är beräkningen 400/200.Detta lämnar 2, vilket gör ett förhållande på 2: 1.

Restnumret representerar hur mycket pengar företaget måste betala ner sina utgifter.I exemplet ovan har företaget $ 2 USD för varje $ 1 USD av skuld.Företaget kommer att kunna betala sin skuld och ha en vinst kvar efter alla utgifterna.

Om antalet är mindre än 1 lämnar detta företaget på ett dåligt ställe.Detta innebär att företaget inte kan betala alla sina skulder.Ett antal mindre än 1 ses som en indikator på att verksamheten kommer att gå i konkurs, vanligtvis inom några år.Ju högre antal, desto bättre gör företaget.Den använder verksamhetens faktiska kostnader och utgifter, så kontanttäckningsgraden anses vara korrekt när det gäller att visa ett företags framgång.Om ett företag använder kostnadsberäkningar kan kontanttäckningsgraden fortfarande vara korrekt, men bara om uppskattningarna är korrekta.