Vad är en innehavsperiod?

Vid investeringskretsar är en innehavsperiod en term som används för att beskriva den tidsperiod som en investerare antingen har eller beräknas ha en specifik säkerhet.Denna typ av innehavsperiod kan tillämpas på både långa positioner och korta positioner.Termen används också i banksituationer och används för att identifiera hur mycket tid som inträffar mellan mottagandet av en insättning och när den faktiskt publiceras på kundens konto och är tillgängligt för uttag.

Med en lång position börjar innehavsperioden när investeraren avgör eller slutför köp av säkerheten.Perioden fortsätter tills försäljningen av säkerheten är klar till en annan investerare.Samma allmänna tillvägagångssätt används när det gäller att definiera innehavsperioden med en kort position.I det här scenariot börjar perioden när investeraren eller korta säljaren lånar säkerheten och slutar när säkerheten säljs tillbaka eller återlämnas till ägaren.I båda fallen identifierar innehavsperioden vem som har innehav av säkerheten och avgör därmed vem som är i stånd att förverkliga en avkastning från den säkerheten.

Att definiera innehavsperioden är inte bara viktigt för att identifiera vem som drar nytta av en uppåtgående rörelse i värdet av säkerheten;Den definierade tidsramen gör det också möjligt att avgöra vem som är ansvarig för att betala skatter vid alla avkastningar som realiseras, eller vem som kan kräva en förlust om säkerheten minskar i värde.Detta gör att dokumentering av början och slutet av perioden exakt viktigt, eftersom den genererade vinsten kan ha en betydande inverkan på den totala skattevärdering för alla investeringar som gjorts under samma tidsram.Till exempel, om en tillgång genererar en betydande avkastning under den innehavsperioden, och en annan tillgång lägger till en förlust, minskas investerarens totala skatteskuld för den perioden.

En innehavsperiod kan definieras i termer av ett kalenderår eller någon annan specificerad tidsram.Till exempel kan perioden börja den 1 januari och slutas den 31 december samma år.Perioden kan också definiera en serie månader i rad, till exempel från maj till november.Den exakta konfigurationen av perioden beror på när tillgången förvärvas och när den släpps till en annan investerare.

Med banker hänvisar innehavsperioden till interimet mellan mottagandet av en insättning och när den insättningen publiceras på kundens konto.Detta är viktigt, eftersom banker ofta skiljer mellan när en insättning tas emot och när dessa medel görs tillgängliga, baserat på tiden på dagen görs insättningen.Till exempel kan en insättning som erhållits på eftermiddagen inte posta på kundkontot förrän följande arbetsdag.Att förstå vad som utgör ett normalt interim för insättningar kommer att göra det enklare för kontoinnehavaren att veta när dessa medel kommer att vara tillgängliga för uttag.